11、什么是出纳报告制度?
答案:出纳部门按工作情况、差错事故等应向本单位领导和上级主管部门写出报告。工作报告按半年和年度上报。专题(项)报告按规定时间和要求如实上报,发生差错按审批处理权限及时逐级上报,并按月填报错款月报表;发生库款被抢、被盗、火灾等重大事故,要立即报告。对构成案件的重大事故,要及时报告司法部门查处。
12、什么是出纳达标上岗制度?
答案:出纳人员上岗前要对其进行思想政治、职业道德教育,进行系统的业务技术培训,使他们了解本专业的工作任务,基本制度,办法和各项业务的操作规程,具备一定的业务技能,并明确岗位工作职责,达到上岗人员素质要求。未经培训或经培训仍不合格者,不得上岗对外办理现金收付业务。同时,对在岗人员,也应定期进行培训、考核,以促进出纳人员业务素质和技术水平的不断提高,适应业务发展需要。
13、办理现金出纳业务,必须坚持的基本规定是什么?
答案:(1)钱账分管;先收款后记账,先记账后付款。
(2)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。
(3)现金收付,换人复核。
(4)凡现金、金银、有价单证,以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时,必须办理交接登记手续。
(5)及时核对库存,做到账款、账实相符。
(6)未经业务技术培训的人员,不得直接对外办理现金出纳业务。
实行出纳柜员制的,按有关规定执行。