福建农村信用社考试复习-福建省信用社招聘招考招工考试复习题及(23)

112、基层信用社划分清算专户
借：1124存放联社款项——一般存款户
借：1124存放联社款项——清算专户(此帐号为系统自动生成通过[7712]交易即可查询到,以下清算专户用同种方法查询)
贷：1124存放联社款项
(分社处理方法类同基层，社相关科目为4641)
113、将各信用社资金转县清算中心
A、营业部帐务处理：
（1）借：2323信用社上存联社款项——××社（头寸户）
贷：232302信用社上存联社款项——××社（清算专户）
贷：232302信用社上存联社款项——××社（一般存款户）
（2）借：232302信用社上存联社款项——××社（清算专户）
贷：2321同业存放款项——××社（县清算中心在营业部开立户）
B、县清算中心帐务处理：
借：112402存放联社款项——存放营业部（清算专户）
贷:232302信用社上存联社款项——××社（清算专户）
C、县联社清算中心在县营业部开立清算资金专户，上划清算资金帐务处理
114、营业部帐务处理
借：1124存放联社款项——县联社清算中心（清算专户）
贷：2321同业存放款项——县联社清算中心
115、县清算中心帐务处理：
借：112402存放联社款项——存放营业部（清算专户）
贷:232302同业存放款项——××社（清算专户）
D、市清算中心在解放联社营业部开立清算专户
上划清算资金帐务处理