2010年证券从业考试证券交易串讲笔记第七章（一）

第一节 清算与交收的含义 
　　一、清算与交收的概念
　　(一)清算、交收的定义
　　清算的定义
　　交收的定义
　　清算与交收是整个证券交易过程中必不可少的两个重要环节。清算和交收两个过程统为结算。
　　(二)清算和交收的联系和区别
　　1、清算与交收的联系
　　清算是交收的基础和保证，交收是清算的后续与完成。
　　2、清算与交收的区别
　　清算不发生财产实际转移，交收发生财产的实际转移。
　　二、滚动交收和会计日交收
　　我国目前存在两种滚动交收周期，即T+1、T+3。T+3滚动交收适用于B股。
　　三、清算与交收的原则(重点掌握)
　　净额清算原则
　　共同对手方原则
　　银货对付原则
　　分级结算原则
　　四、结算账户的管理采集者退散
　　结算账户的开立
　　结算账户的管理
　　结算备付金账户计息
　　最低结算备付金限额
　　最低备付的含义
　　最低备付的调整
　　纳入最低备付计算的交易品种
　　最低备付不足
　　结算账户的撤消
　　第二节 我国A股、基金、债券等品种的清算和交收
　　一、上海市场A股、基金、债券等品种的清算与交收(重点掌握，同学们要熟悉，其他交易品种的结算应对比此节内容学习，掌握各品种结算的差异性)
　　中国结算上海分公司同结算参与人之间的资金交收流程
　　资金交收
　　资金划拨
　　二、深圳市场A股、基金、债券等品种的清算与交收
　　三、合格境外机构投资者的结算办法