2011年证券从业资格考试《证券交易》模拟试题 二

　11.下列哪些项属于我国目前已经在证券交易所上市的公司的种类;（　　）。
　　A.历史遗留问题企业
　　B.1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司
　　C.2006年1月1日《公司法》修订实施前发起设立的股份有限公司
　　D.合伙制整体变更成股份有限公司
　　12.拟发行上市公司在提出发行上市申请前存在数量较大的关联交易，应制订有针对性地减少关联交易的实施方案，并注意下列问题：（　　）。
　　A.发起人或股东通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营。
　　B.从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售主要依赖股东及其下属企业。
　　C.专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应重组进入拟发行上市公司。
　　D.主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入(通过出资投入或出售)拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营。
　　13.发行人董事会应对上述关联关系的实质进行判断，而不仅仅是基于与关联方的法律联系形式，应指出关联方对发行人进行控制或影响的（　　）。
　　A.具体方式
　　B.收益
　　C.途径
　　D.程度
　　14.下列关于无形资产的说法正确的是：（　　）。
　　A.无形资产是指得到法律认可和保护，具有实物形态，并在较长时间内(超过1年)使企业在生产经营中受益的资产。
　　B.无形资产实际上是企业拥有的一种特殊权利，给企业带来的收益具有确定性，主要包括商标权、专利权、著作权、专有技术、土地使用权、商誉、特许经营权、开采权等。
　　C.股份有限公司的发起人在出资时可以用货币出资，也可以用实物、工业产权或土地使用权作价出资。
　　D.对作为出资的实物、知识产权或者土地使用权，必须进行评估作价，核实财产，并折合为股份。
　　15.我国采用资产评估的方法主要有下列哪几项：（　　）。
　　A.收益现值法
　　B.重置成本法
　　C.现行市价法
　　D.清算价格法
　　16.下列关于内部融资特点，说法错误的是：（　　）。
　　A.内部融资来源于自有资金，上市公司在使用时具有很大的自主性，只要股东大会或董事会批准即可，基本不受外界的制约和影响。
　　B.内部融资不受上市公司盈利能力的影响，融资规模不受限制。
　　C.内部融资的成本主要是财务成本。
　　D.内部融资具有高风险性，因而要防范由支付危机引起的财务风险。
　　17.下列哪些是间接融资的特点：（　　）。
　　A.间接性
　　B.流动性差
　　C.自主性
　　D.有限性
　　18.莫迪格利安尼和米勒分析了在无公司税时企业的资本结构与企业价值及综合资本成本之间的关系，其基本思想是：资本结构与公司价值和综合资本成本无关。该理论的命题二认为有负债公司的权益成本（　　）等于同一风险等级中某一无负债公司的权益成本（　　）加上风险溢价。风险溢价根据无负债公司的权益成本率和负债公司的债务资本成本率(KD)之差乘以债务与权益比例来确定。下列关于命题二的说法正确的是：（　　）。
　　A.不论企业是否有负债，其价值等于公司所有资产的预期收益额除以适于该公司风险等级的报酬率
　　B.使用财务杠杆的负债公司，其股东权益成本是随着债务融资额的增加而上升的
　　C.便宜的负债带给公司的利益会被股东权益成本的上升所抵消，最后使负债公司的平均资本成本等于无负债公司的权益资本成本
　　D.公司的市场价值不会随负债率的上升而提高，即公司资本结构和资本成本的变化与公司价值无关。
　　19.下列哪些项属于债券筹资的优点：（　　）。
　　A.债券筹资的成本较低。
　　B.从投资者角度来讲，投资于债券可以受限制性条款的保护，其风险较低，相应地，要求较低的回报率，即债券的利息支出成本低于普通股票的股息支出成本;从筹资公司来讲，债券的利息是在所得税前支付，有抵税的好处，显然债券的税后成本低于股票的税后成本;从发行费用来讲，债券一般也低于股票。债券投资在非破产情况下对公司的剩余索取权和剩余控制权影响不大，因而不会稀释公司的每股收益和股东对公司的控制。
　　C.公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看跌期权，若公司的市场价值急剧下降，普通股股东具有将剩余所有权和剩余控制权转给债权人而自己承担有限责任的选择权。
　　D.债券投资不具有杠杆作用。
　　20.下列哪些项属于可转换证券筹资的缺点：（　　）。
　　A.一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股。
　　B.如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。
　　C.在转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布“充分稀释”后的每股收益。
　　D.若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加

　21.下列关于保荐业务的说法正确的是：（　　）。
　　A.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。
　　B.保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向国务院、证券交易所出具保荐意见。
　　C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过3家。
　　D.证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。
　　22.保荐总结报告书应当包括下列内容：（　　）。
　　A.发行人的基本情况;保荐工作概述
　　B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况
　　C.项目运作流程、存在问题及其解决情况
　　D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价
　　23.下列关于招股说明书摘要的描述正确的是：（　　）。
　　A.股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容
　　B.招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之处
　　C.招股说明书摘要应尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露发行人的情况，做到简明扼要、通俗易懂
　　D.招股说明书摘要应当依照有关法律、法规的规定，遵循特定的格式和必要的记载事项的要求编制
　　24.下列关于法律意见书和律师工作报告的说法正确的是：（　　）。
　　A.法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件
　　B.律师工作报告是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见
　　C.律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。提交中国证监会的法律
　　D.法律意见书和律师工作报告应是经三名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。
　　25.各保荐人应按照（　　）的要求进行内核和推荐。
　　A.《证券法》
　　B.《首次公开发行股票并上市管理办法》
　　C.《证券发行上市保荐业务管理办法》
　　D.《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》
　　26.下列关于相对估值法的说法正确的是：（　　）。
　　A.相对估值法亦称可比公司法，是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。
　　B.主承销商审查可比较的发行公司的初次定价和它们的二级市场表现，然后根据发行公司的特质进行价格调整，为新股发行进行估价。
　　C.在运用可比公司法时，可以采用比率指标进行比较，比率指标包括P/E(市盈率)、P/B(市净率)、EV/EBITDA(企业价值与利息、所得税、折旧、摊销前收益的比率)等等。
　　D.市盈率(PicetoEarningsRatio，简称P/E)，是指每股收益与股票市场价格的比率。
　　27.询价对象有下列哪种情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除：（　　）。
　　A.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件
　　B.最近24个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上
　　C.最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上
　　D.未按时提交年度总结报告
　　28.股票配售对象限于下列类别：（　　）。
　　A.全国社会保障基金
　　B.经批准设立的证券公司集合资产管理计划
　　C.信托投资公司设立并已向相关监管部门履行报告程序的集合信托计划
　　D.合格境外机构投资者管理的证券投资账户
　　29.在全部发行工作完成后15个工作日内，主承销商应当将超额配售选择权的行使情况及其内部监察报告报（　　）备案。
　　A.发行人
　　B.中国证券业协会
　　C.中国证监会
　　D.证券交易所
　　30.下列关于中小企业板块的说法正确的是：（　　）。
　　A.中小企业板块是在上海证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块。
　　B.中小企业板块集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。
　　C.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范与现有市场完全相同。
　　D.中小企业板适用的发行上市标准也与现有主板市场完全相同，必须满足信息披露、发行上市辅导、财务指标、盈利能力、股本规模、公众持股比例等各方面的要求

31.信息披露事务管理制度应当包括下列哪些内容：（　　）。
　　A.明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准;未公开信息的传递、审核、披露流程
　　B.信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责;董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责
　　C.董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度;未公开信息的保密措施，内幕信息知情人的范围和保密责任
　　D.财务管理和会计核算的内部控制及监督机制;与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度
　　32.（　　）应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。
　　A.招股说明书摘要
　　B.招股公告
　　C.保荐人出具的发行保荐书
　　D.证券服务机构出具的有关文件
　　33.若有国有股份或外资股份的，发行人须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露下列哪些内容：（　　）。
　　A.股东名称
　　B.持股数量
　　C.持股比例
　　D.股东资产总额
　　34.若发行人在境外拥有资产，应详细披露该资产的：（　　）。
　　A.具体内容
　　B.资产规模
　　C.所在地
　　D.经营管理和盈利情况
　　35.发行人应披露所有者权益变动表，扼要披露报告期内各期末股东权益的情况，包括：（　　）。
　　A.股本
　　B.资本公积、盈余公积
　　C.未分配利润论坛
　　D.少数股东权益的情况
　　36.申请发行新股的上市公司需要组织机构健全、运行良好，符合下列哪些规定：（　　）。
　　A.公司章程合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责
　　B.公司内部控制制度健全，能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性;内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷
　　C.现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反《公司法》第一百四十八条、第一百四十九条规定的行为，且最近24个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责
　　D.上市公司与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理;最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为
　　37.上市公司董事会依法就下列事项作出决议：（　　），并提请股东大会批准。
　　A.新股发行的方案
　　B.本次募集资金使用的可行性报告
　　C.前次募集资金使用的报告
　　D.其他必须明确的事项
　　38.发行阶段主承销商和发行人应提交的材料包括下列哪些项：（　　）。
　　A.中国证监会的核准文件;经中国证监会审核的全部发行申报材料
　　B.发行的预计时间安排
　　C.发行具体实施方案和发行公告
　　D.相关招股意向书或者募集说明书
　　39.上市公司发行新股的方式包括：（　　）。
　　A.向特定对象发行股票
　　B.向不特定对象公开募集股份
　　C.原股东配售股份
　　D.向原股东公开募集股份
　　40.《上市公司证券发行管理办法》所称“定价基准日”，是指计算发行底价的基准日。定价基准日可以为（　　）。
　　A.关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日
　　B.发审委批复日
　　C.股东大会决议公告日
　　D.发行期的首日

41.关于上市公司发行可转换公司债券的下列规定说法正确的是：（　　）。
　　A.《证券法》第十六条规定，发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币5000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。
　　B.根据《上市公司证券发行管理办法》第二十七条规定，发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期未经审计的净资产不低于人民币15亿元。
　　C.根据《上市公司证券发行管理办法》规定，公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%;扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以高者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
　　D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作此现金流量要求)。
　　42.下列关于可转换公司的描述正确的是：（　　）。
　　A.可转换公司债券是一种含权债券，兼有公司债券和股票的双重特征。
　　B.转股以前，它是一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权、债务关系，持有者是债权人。
　　C.转股以后，它变成了股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系，持有者由债权人转变成了股权所有者。
　　D.在价值形态上，可转换公司债券赋予投资者在股票上涨到一定价格条件下转换成发行人普通股票的权益，即看涨期权的价值。
　　43.国内可转换公司债券的发行方式主要有：（　　）。
　　A.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网下向机构投资者配售
　　B.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式
　　C.全部网上定价发行
　　D.网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合
　　44.上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交下列文件：（　　）。
　　A.上市报告书(申请书)
　　B.申请上市的董事会和股东大会决议
　　C.按照有关规定编制的上市公告书;保荐协议和保荐人出具的上市保荐书来源：
　　D.发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的资产评估机构出具的验资报告
　　45.申请发行可交换公司债券，应当按要求编制申请文件，按照《证券法》的规定持续公开信息。发行可交换公司债券申请文件目录如下：（　　）。
　　A.相关责任人签署的募集说明书;保荐人出具的发行保荐书
　　B.发行人关于就预备用于交换的股票在证券登记结算机构设定担保并办理相关登记手续的承诺
　　C.评级机构出具的债券资信评级报告
　　D.公司债券受托管理协议和公司债券持有人会议规则
　　46.为规范银行间债券市场发行国债的分销工作，中央国债登记结算有限责任公司于2002年5月发布了《关于银行间债券市场市场化发行债券分销过户有关事宜的通知》，具体规定如下：（　　）。
　　A.在债券分销期间，承销人应按照债券发行办法的规定办理债券分销手续，并与分销认购人签订分销认购协议。分销认购人应是全国银行间债券市场参与者，并已在国债登记结算公司开立债券托管账户。
　　B.由承销人根据与分销认购人签订协议所确定的分销价格和数量，填制债券发行分销过户指令一览表，加盖预留印章、填写分销密押后传真至国债登记结算公司，同时将原件寄至国债登记结算公司。国债登记结算公司收到分销过户指令一览表传真件，审核密押和印章无误后，根据一览表中的过户指令办理分销过户。
　　C.国债登记结算公司利用中央债券簿记系统中的交易过户功能，办理承销商与分销认购人之间的分销债券过户。过户后，承销商和分销认购人可以从联网终端输出“非交易过户通知单”，过户原因注明为“分销过户”。
　　D在发行过程中，承销人的分销总额以其承销总额为限。如发生超卖，国债登记结算公司将不予办理过户，并书面报中国人民银行和发行人。
　　47.政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送下列文件：（　　）。
　　A.金融债券发行申请报告
　　B.发行人近5年经审计的财务报告及审计报告
　　C.金融债券发行办法;承销协议
　　D.募集说明书
　　48.金融债券承销人有下列行为之一的，由中国人民银行按照《中华人民共和国中国人民银行法》第四十六条的规定予以处罚：（　　）。
　　A.以不正当竞争手段招揽承销业务。
　　B.发布虚假信息或泄露非公开信息。
　　C.超规模发行金融债券。
　　D.未经中国人民银行核准擅自发行金融债券。
　　49.在企业债券发行的具体申报上，仍然采取如下方式报送国家发改委：（　　）。
　　A.财政部直接管理企业的申请材料直接申报
　　B.国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报
　　C.地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报
　　D.国家发改委受理企业发债申请后，依据法律法规及有关文件规定，对申请材料进行审核
　　50.2005年12月8日，（　　）在银行间市场发行了首批资产支持证券，总量为71.94亿元。
　　A.国家开发银行
　　B.中国人民银行
　　C.中国农业发展银行
　　D.中国建设银行

51.主承销商和国际协调人共同负责向外资股拟上市的证券交易所（　　）等。
　　A.推荐、提供咨询、协调联络
　　B.制作文件
　　C.向投资者推介
　　D.承销股票以及上市后持续服务
　　52.关于内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司的治理要求，下列说法错误的是：（　　）。
　　A.公司上市后须至少有一名执行董事常驻香港。
　　B.需指定至少两名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。
　　C.发行人董事会下须设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会。
　　D.审核委员会成员须有至少3名成员，并必须全部是非执行董事，其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长;审核委员会的成员必须以独立非执行董事占大多数，出任主席者也必须是独立非执行董事。
　　53.所属企业到境外上市，上市公司应当在下列哪些事件发生后次日履行信息披露义务：（　　）。
　　A.所属企业高级管理人员变动
　　B.所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议。
　　C.所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理。
　　D.所属企业获准境外发行上市。
　　54.国际推介的主要目的是：（　　）。论坛
　　A.查明长期投资者的需求情况，保证重点销售
　　B.使投资者了解发行人的情况，作出价格判断
　　C.利用销售计划，形成投资者之间的竞争，最大限度地提高价格评估
　　D.为发行人与投资者保持关系打下基础
　　55.外资股招股章程的封面应当标明下列哪几项：（　　）。
　　A.标明拟招股的公司名称与招股性质
　　B.列明发行股份、每股发行价
　　C.列名保荐人及主承销商的名称
　　D.还应注明发行股份的数量
　　56.在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者互为一致行动人。如无相反证据，投资者有下列情形之一的，为一致行动人：（　　）。
　　A.投资者受同一主体控制
　　B.投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员
　　C.银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排
　　D.持有投资者20%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份
　　57.任何人不得利用上市公司的收购损害被收购公司及其股东的合法权益。有下列哪些情形之一的，不得收购上市公司：（　　）。
　　A.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态
　　B.收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为
　　C.收购人最近5年有严重的证券市场失信行为
　　D.收购人为自然人的，存在《公司法》第一百四十七条规定的情形
　　58.上市公司发行股份购买资产，应当符合下列哪些规定：（　　）。
　　A.有利于提高上市公司资产质量、改善公司财务状况和增强持续盈利能力;有利于上市公司减少关联交易和避免同业竞争，增强独立性。
　　B.上市公司最近3年及1期财务会计报告被注册会计师出具无保留意见审计报告;被出具保留意见、否定意见或者无法表示意见的审计报告的，须经注册会计师专项核查确认，该保留意见、否定意见或者无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者将通过本次交易予以消除。
　　C.上市公司发行股份所购买的资产，应当为权属清晰的经营性资产，并能在约定期限内办理完毕权属转移手续。
　　D.中国证监会规定的其他条件。特定对象以现金或者资产认购上市公司非公开发行的股份后，上市公司用同一次非公开发行所募集的资金向该特定对象购买资产的，视同上市公司发行股份购买资产。
　　59.上市公司并购重组的监管主体是：（　　）。
　　A.证券交易所
　　B.中国证券业协会
　　C.中国证监会
　　D.财政部
　　60.《关于外国投资者并购境内企业的规定》，自2006年9月8日起施行。该规定适用于如下哪种情形的股权并购和资产并购：（　　）。
　　A.外国投资者购买境内非外商投资企业股东的股权
　　B.外国投资者认购境内公司增资使该境内公司变更设立为外商投资企业。
　　C.外国投资者先在中国境内设立外商投资企业，并通过该企业协议购买境内企业资产且运营该资产
　　D.外国投资者协议购买境内企业资产，并以该资产投资设立外商投资企业运营该资产

三、判断题(每题0.5分，答对得分，不答或答错不给分)
　　1.1999年11月经美国国会通过和总统批准的《金融服务现代化法案》对投资银行的影响在于，该法律在名称上不提银行，而提金融服务。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　2.股票发行核准制度结束了股票发行的额度限制，这一改变意味着我国证券市场在市场化方向上迈出了意义深远的一步，终结了行政色彩浓厚的额度制度。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　3.上网竞价方式于1994年哈岁宝等几只股票进行试点，之后一直被采用。（　　）
　　A.正确
　　B.错误来源：
　　4.2000年4月，中国证监会取消4亿元的额度限制，公司发行股票都可以向法人配售。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　5.风险资本准备是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　6.发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　7.同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格可以不同。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　8.外商投资企业不能作为股份有限公司的发起人。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　9.股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等，并可以用货币加以度量。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　10.股份有限公司设经理，经理的任职资格与董事相同，《公司法》关于不适于担任董事的规定也同样适用于经理。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　11.从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售主要依赖股东及其下属企业。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　12.拟改组企业应聘请具有改组和主承销商经验的证券公司作为企业股份制改组的财务顾问，并向该证券公司提供本企业的基本情况。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　13.具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国有法人股，不能界定为国有资产。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　14.国有资产折股时，股票发行溢价倍率(股票发行价格÷股票面值)可以低于折股倍数(发行前国有净资产÷国有股股本)。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　15.同一企业涉及在两个以上省(自治区、直辖市)审批土地资产处置的，企业可持有关省(自治区、直辖市)的处置批准文件到国土资源部转办统一的公函。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　16.内部融资不受上市公司盈利能力的影响，融资规模不受限制。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　17.与股权融资相比，债务融资一般不会产生对企业的控制权问题。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　18.外部融资一般是无偿使用的，它无须对外支付实际资本成本。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　19.由于筹集新资本都按一定的数额批量进行，故其边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线，若将该曲线和投资机会曲线置于同一图中，则可进行投资决策：内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受;反之则拒绝;两者相等时则是最优的资本预算。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　20.优先股筹资是一种混合型资本，它具有与债权相似的固定收入，同时又是一种权益资本。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　21.保荐代表人应当维护发行人的合法利益，对从事保荐业务过程中获知的发行人信息保密。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　22.首次公开发行股票并上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　23.保荐业务的工作底稿应当至少保存5年。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　24.评估报告人根据整理后的评估资料及经过讨论的修正意见，在考虑委托人的要求和法律规定的基础上，依据统一的格式编写资产评估报告，经项目负责人和评估机构负责人审查无误后，评估报告的工作完成。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　25.发行人在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件是：最近1期末净资产不少于1000万元，且不存在未弥补亏损。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　26.询价结束后，公开发行股票数量在5亿股以下、提供有效报价的询价对象不足20家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　27.发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　28.在累计投标询价报价阶段，询价对象管理的每个配售对象可以多次申报，一经申报，还可以撤销或者修改。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　29.确因银行汇划原因而造成申购资金不能及时入账的，应在T+1日提供划款银行的划款凭证，并确保T+3日上午申购资金入账。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　30.主承销商行使超额配售选择权，可以根据市场情况一次或分次进行。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　31.除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以股东大会会公告的形式发布。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　32.财务报告应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　33.发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式三份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　34.发行人应披露是否存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相同、相似业务的情况。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　35.发行人应扼要披露最近1期末主要无形资产的取得方式、初始金额、摊销年限及确定依据、摊余价值及剩余摊销年限。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　36.现任董事、高级管理人员最近24个月内受到过中国证监会的行政处罚，上市公司不得非公开发行股票。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　37.发审会后至封卷期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，封卷材料中的募集说明书应包括初次申报时的募集说明书以及根据发审会意见修改并根据新公告内容更新的募集说明书。（　　）
　　38.公开募集证券说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　39.发审委会议表决采取不记名投票方式，同意票数未达到10票为未通过;同意票数达到10票为通过。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　40.申请过程中的信息披露是指从发行人董事会作出发行新股预案、股东大会批准，直到获得中国证监会核准文件为止的有关信息披露。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　41.可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　42.可转换公司债券每张面值50元。可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定。分离交易的可转换公司债券的面值和利率确定方式与此相同。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　43.转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。转换价值等于每股普通股的净值乘以转换比例。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　44.通常情况下，赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人;相反，赎回期限越短、转换比率越高、赎回价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　45.可转换公司债券的上市是指可转换公司债券经核准在证券交易所挂牌买卖。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　46.金融债券的发行应由具有债券评级能力的信用评级机构进行信用评级。金融债券发行后，信用评级机构不比每年对该金融债券进行跟踪信用评级。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　47.采用担保方式发行金融债券的，发行人还应在其年度报告中披露担保人上一年度的经营情况说明、经审计的财务报告以及涉及的重大诉讼事项等内容。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　48.混合资本债券是一种混合资本工具，它同时兼有一定的股本性质和债务性质，但比普通股票和债券更加复杂。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　49.自2000年国务院特批企业债券以来，已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过5次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商，已经承担过副主承销商或累计承担过5次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　50.根据中国人民银行公告[2007]第19号，2008年1月30日，国债登记结算公司和同业拆借中心制定并发布了《银行间债券市场公司债券发行、登记托管、交易流通操作细则》(中债字[2008]8号)，从2008年2月15日起实施。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　51.境内的资产评估机构应当是具有从事银行相关业务资格的机构。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　52.除《创业板上市规则》第11.21条另有规定外，新申请人在任何盈利预测期间或在现有财政年度(以较长期间为准)可以更改其财政年度期间。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　53.外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　54.外资股招股说明书的封面应当标明拟招股的公司主要业务、公司重组情况、营业记录、盈利预测等。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　55.外资股通常倾向于选择与发行人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和信息交换关系的地区为国际配售地。（　　）
　　A.正确
　　B.错误
　　56.一家财务顾问既可以为收购公司服务，也可以为目标公司服务，也能同时为收购公司和目标公司服务。
　　A.正确
　　B.错误
　　57.因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人取得被收购公司的股份达到3%及之后变动3%的，投资者及其一致行动人免于履行报告和公告义务。
　　A.正确
　　B.错误
　　58.重大资产重组收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让，在收购完成后12个月内不得转让。
　　A.正确
　　B.错误
　　59.交易合同应当载明本次重大资产重组事项一经上市公司董事会、股东大会批准并经中国证监会核准，交易合同即应生效。
　　A.正确
　　B.错误
　　60.并购重组委员会委员以个人身份出席并购重组委员会会议，依法履行职责，独立发表审核意见并行使表决权。
　　A.正确
　　B.错误

参考答案

　　一、单项选择题

　　1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.A

　　11.C 12.B 13.C 14.A 15.A 16.D 17.D 18.D 19.A 20.D

　　21.A 22.A 23.D 24.C 25.C 26.D 27.B 28.B 29.A 30.D

　　31.A 32.D 33.B 34.C 35.D 36.D 37.D 38.A 39.B 40.C

　　41.B 42.A 43.C 44.C 45.A 46.C 47.C 48.D 49.D 50.A

　　51.D 52.C 53.C 54.C 55.D 56.D 57.A 58.B 59.A 60.D

　　二、不定向选择题

　　1.CD 2.ACD 3.ABCD 4.C 5.ABC

　　6.ABCD 7.ACD 8.ABCD 9.BCD 10.ABCD

　　11.ABC 12.CD 13.ACD 14.CD 15.ABCD

　　16.BCD 17.AB 18.BCD 19.ABC 20.ABCD

　　21.AD 22.ABD 23.ABCD 24.AC 25.ACD

　　26.ABC 27.ACD 28.ABCD 29.CD 30.BCD

　　31.ABCD 32.CD 33.ABC 34.ABCD 35.ABCD

　　36.ABD 37.ABCD 38.ABCD 39.BC 40.ACD

　　41.BD 42.ABCD 43.BCD 44.ABC 45.ABCD

　　46.ABCD 47.AC 48.AB 49.BCD 50.AD

　　51.ABCD 52.AB 53.BCD 54.ABCD 55.ABC

　　56.ABC 57.ABD 58.ACD 59.BC 60.ABCD

　　三、判断题

　　1.A 2.A 3.B 4.A 5.B 6.A 7.B 8.B 9.A 10.A

　　11.B 12.A 13.B 14.B 15.A 16.B 17.A 18.B 19.A 20.A

　　21.A 22.B 23.B 24.A 25.B 26.B 27.A 28.B 29.B 30.A

　　31.B 32.A 33.B 34.A 35.A 36.B 37.A 38.A 39.B 40.A

　　41.A 42.B 43.B 44.A 45.A 46.B 47.A 48.A 49.B 50.A

　　51.B 52.B 53.A 54.B 55.A 56.B 57.B 58.B 59.A 60.B