证券从业资格考试 - 投资基金考前突破200题 三

第63题对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收（ ）。

A.营业税

B.企业所得税

C.印花税

D.增值税

【正确答案】：B

第64题（）定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

A.基金管理公司

B.托管银行

C.基金估值工作小组

D.基金注册登记机构

【正确答案】：C

第65题《证券投资基金法》第四十三条规定基金管理人应当自收到核准文件之日起（）个月内进行基金募集。

A.3

B.6

C.9

D.12

【正确答案】：B

【参考解析】：第四十三条基金管理人应当自收到核准文件之日起六个月内进行基金募集。超过六个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案;发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交申请。基金募集不得超过国务院证券监督管理机构核准的基金募集期限。基金募集期限自基金份额发售之日起计算。

第66题我国第一只契约型开放式证券投资基金是（ ）。

A.基金金泰

B.华安创新

C.基金开元

D.国泰君安

【正确答案】：B

第67题下列关于基金税收的说法正确的是（ ）。

A.基金买卖股票、债券的差价收入，免征企业所得税

B.基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收33%的企

C.基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收20%的企业所得税
D.基金取得的股票股利收入、债券利息收入。需要征收10%的个人所得税

【正确答案】：A

第68题关于到期收益率计算方法和现实复利收益率法不正确的叙述是：（ ）

A.现实收益率来源于投资者自己对未来市场收益率的预期和再投资的计划，可以得出比内含收益率更接近投资者实际情况的复利收益率

B.在现实复利收益率的计算中，每位投资者对未来利率的预测与投资计划等各不相同，所以很难得出市场普遍认可的结论

C.到期收益率计算简便，易于进行比较，在交易与报价中可操作性较强

D.市场收益率曲线波动平缓且票息较低时，到期收益率潜在的误差较大

【正确答案】：D第69题目前，我国证券投资基金管理费按（ ）计提。

A.日

B.周

C.月

D.季

【正确答案】：A

第70题仅依据基金自身的表现进行的绩效衡量为绝对衡量，而通过与指数表现或相似基金的相互比较进行的绩效衡量则被称为（）。

A.相对衡量

B.绝对衡量

C.事前衡量

D.事后衡量

【正确答案】：A

二、多项选择题（本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请将答题卡上相应选项涂黑，多涂、少涂、错涂均不得分。）

第71题反映股票基金经营业绩的指标主要有（ ）。

A.基金分红

B.已实现收益

C.净值增长率

D.净值增长率标准差

【正确答案】：A，B，C

第72题市场营销观念的三个支柱是（ ）。

A.客户导向

B.利润

C.全公司努力

D.市场定位

E.产品质量

【正确答案】：A，B，C

第73题对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行（）。

A.账簿设置

B.账套管理

C.账务处理

D.基金净值计算

【正确答案】：A，B，C，D

第74题金融机构法人买卖基金单位应缴纳的税收，其税种包括（ ）。

A.营业税

B.印花税

C.企业所得税

D.个人所得税

【正确答案】：A，C第75题代办登记业务的机构，可以接受基金管理人的委托，开办下列（ ）业务。

A.建立基金份额账户

B.基金份额登记

C.确认基金交易

D.代理发放红利

【正确答案】：A，B，C，D

第76题关于风险调整衡量方法的区别与联系的说法正确的是（ ）。

A.夏普指数与特雷诺指数尽管衡量的都是单位风险的收益率，但二者对风险的计量不同

B.夏普指数与特雷诺指数在对基金绩效的排序结论上有可能不一致

C.特雷诺指数与詹森指数只对绩效的深度加以了考虑，而夏普指数则同时考虑了绩效的深度与广度

D.詹森指数要求用样本期内所有变量的样本数据进行回归计算

【正确答案】：A，B，C，D

第77题基金分类的意义在于（ ）。

A.有助于投资者作出选择

B.使得基金业绩比较更客观公正

C.使投资者加深对各基金的认识

D.有助于实施更有效的分类监管

【正确答案】：A，B，C，D

第78题基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，对基金投融资比例监督的内容包括（）。

A.基金合同约定的基金投资资产配置比例

B.融资限制

C.股票申购限制

D.法规允许的基金投资比例调整期限

【正确答案】：A，B，C，D

第79题基金管理公司收取的管理费和基金业绩报酬直接取决于（ ）。

A.所管理的基金资产规模

B.基金投资取得的业绩

C.基金管理公司对基金资产的运作和管理能力

D.对基金持有人提供的产品及相关服务

【正确答案】：A，B，C，D

第80题公司型基金和契约型基金

如果一只基金是契约型基金，那么，其具有以下（ ）方面的特征。

A.投资者通过购买基金单位获取投资收益

B.投资者既是基金持有人又是公司的股东

C.投资者对基金所做的重要投资决策通常不具有发言权

D.投资者以股息形式获取投资收益

【正确答案】：A，C

第81题债券价值评估需要考虑的基本因素有（ ）。

A.面值大小

B.风险

C.流动性

D.收益率

【正确答案】：A，B，C，D第82题投资组合保险策略在市场变动时的行动方向是（ ）。

A.下降时买入

B.上升时卖出

C.下降时卖出

D.上升时买入

【正确答案】：C，D