2009年银行从业资格考试 - 公司信贷真题(10)

29. 中长期贷款中，项目配套文件包括( )。
A 资金来源落实的证明文件
B 资本金已经到位或能按期到位的证明文件
C 其他金融机构贷款承诺文件
D 其他配套条件落实的证明文件
E 项目可行性研究报告
答案:A,B,C,D
[解析] 项目可行性研究报告属于中长期贷款中，项目立项文件包括的内容。其余选项均是项目配套文件包括的内容。
30. 下列属于企业经营风险的是( )。
A 产品结构单一
B 对存货、生产和销售的控制力下降
C 对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失
D 在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度
E 购货商减少采购
答案:A,B,C,D,E
[解析] 企业经营风险主要体现在：
(1)经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态；
(2)业务性质、经营目标或习惯做法改变；
(3)主要数据在行业统计中呈现不利的变化或趋势；
(4)兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务；
(5)不能适应市场变化或客户需求的变化；
(6)持有一笔大额订单，不能较好地履行合约；
(7)产品结构单一；
(8)对存货、生产和销售的控制力下降；
(9)对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失；
(10)在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度；
(11)购货商减少采购；
(12)企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理；
(13)收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系；
(14)出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产；
(15)厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线；
(16)建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整；
(17)借款人的产品质量或服务水平出现下降；
(18)流失一大批财力雄厚的客户；
(19)遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难；
(20)企业未实现预定的盈利目标。
31. 下列内容体现与银行往来异常现象的是( )。
A 企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损
B 对短期贷款依赖较多，要求贷款展期
C 贷款超过了借款人的合理支付能力
D 借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款
E 借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险
答案:B,C,D,E
[解析] A选项体现企业财务风险；其余选项均是与银行往来异常现象。
32. 下列关于担保的补充机制中，说法正确的是( )。
A 银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品
B 如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为
C 如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品
D 对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任
E 倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人。
答案:A,B,C,D,E
[解析] 倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化；或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度；或抵(质)押物出现不利变化；银行应要求借款人追加新的保证人。
33. 下列关于风险预警的程序和方法的说法中，正确的是( )。
A 根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法
B 黑色预警法需要引进警兆自变量，考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征
C 风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施
D 按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置
E 风险预警在运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性
答案:A,C,D,E
[解析] 黑色预警法不引进警兆自变量，只考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。
34. 影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从( )分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。
A 借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素
B 银行信贷管理
C 借款人行业的成本结构、成长期
D 产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响
E 对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度
答案:A,B,C,D,E
[解析] 由于借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素在很大程度上影响借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响借款人的还款能力，而借款人的还款意愿和银行信贷管理又对贷款的最终偿还产生重大影响。因此在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析，评价其对现金流量及其他财务指标的影响方向和影响程度，进而对借款人的还款能力做出更加全面、客观的预测和动态的评估，判断贷款偿还的可能性。
35. 下列关于贷款损失准备金计提原则的说法中，正确的是( )。
A 审慎会计原则的核心内容是对利润的估计和记载要谨慎或保守，对损失的估价和记载要充分，同时要保持充足的准备金以弥补损失
B 审慎会计原则是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润
C 按照审慎会计原则，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高
D 贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求
E 充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金
答案:A,B,C,D,E
[解析] 贷款损失准备金的计提原则包括：
(1)计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求。按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项，面临着高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用未来的收益。银行贷款损失准备金的计提是基于对贷款内在损失的分析、判断和估价，属于带有估计性的会计事项，因此贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求。