2012年银行从业资格考试《公司信贷》第6章知识精讲(5)

第四节 授信额度
一、授信额度的定义
授信额度是指由银行批准的可以向公司客户借贷的或已经贷出的最高贷款本金限额。一般可分为单笔贷款授信额度、借款企业额度和集团授信额度。
单笔贷款授信额度指单独被批准的贷款授信额度。该额度一般不允许重复借贷；最高限定于各类授信贷款最高的本金暴露额度。
借款企业额度指银行授予某个公司客户一笔以上贷款的授信额度总和。该额度也包括来自贷款汇率问题的风险敞口。
集团授信额度指银行授予集团各个成员授信额度总和。对于有复杂结构的集团组织要关注如下几方面潜在的信用风险：贷款资金在集团内部成员间转移；集团内部的资金流用于其他债务清偿；集团内其他成员对公司客户的不良影响。
二、授信额度的决定因素．
授信额度的确定取决于下面几个因素：(1)明确公司客户的资金需求，并通过相互讨论分析其原因；(2)通过财务分析预测公司客户未来现金流，借以估计其还款能力；(3)公司客户贷款金额的需求；(4)相关法律规定和合同条款对授信额度的限制；(5)贷款组合管理的相关限制；(6)银行自身的原因。
三、授信额度的确立流程
授信额度的确立流程分为以下几个步骤：(1)分析贷款需求及其产生原因；(2)确定借款期限及其合理性；(3)确定借款额度及合理性；(4)评估相关信用风险；(5)偿债能力分析；(6)做出借款决定，同时建立授信额度；(7)整合授信额度，提交审核。