21. 现金收入、付出日记簿的合计数应与现金科目日结单,“现金”科目总帐借、贷方发生额核对相符。
22. 贷款借据按年与该科目分户帐核对相符。
23. 各种有价单证、重要空白凭证等,每年要帐实核对相符。
24. 对单位的存、贷款利息,实行转帐或现金收付。
25. 逾期或提前支取按支取日挂牌活期利率计息。
26. 存、贷款计息计算天数时,从存入、贷出的当日算起,至取出归还的上一日止。但在定期结息日计算日计算息,应包括结息日。
27. 定期存款到期日为例假日,可在例假日前一天支取,不扣除提前天数的利息。
28. 贷款到期日为例假日,例假日后次日归还按相应后移的天数计收利息,按逾期利率计算。
29. 会计报表是综合反映本会计期间资金变动、财务状况和经营成果的数字报告。
30. 日计表按月装订,其它报表按年装订。