2010年证券从业资格考试 - 发行与承销预测试卷

一、单选题：

1、意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是（ ）

A.《麦克法顿法》

B.《金融服务现代化法案》

C.《证券法》

D.《格拉斯•斯蒂格尔法》

标准答案：b

解　　析：1999年11月《金融服务现代化法案》出台，意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代。

2、1998年之前，我国股票发行监管制度采取（ ）双重控制的办法。

A.发行种类和发行规模

B.发行规模和发行企业数量

C.发行种类和发行企业数量

D.发行速度和发行企业规模

标准答案：b

解　　析：我国股票发行监管制度，在1998年以前，采取发行规模和发行企业数量双重控制的办法，即每年先由证券主管部门下达公开发行股票的数量总规模，并在此限额内，各地方和部委切分额度，再由地方或部委确定预选企业，上报中国证券监督管理委员会批准。

3、股东大会作出特别决议，应当由出席会议的股东所持表决权的（ ）以上通过。

A.1/2

B.1/3

C.2/3

D.1/4

标准答案：c

解　　析：普通决议，应当由出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。股东大会作出特别决议，应当由出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

4、我国股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，实行（ ）。

A.核准设立原则

B. 审批设立原则

C.准则设立原则

D.注册设立原则

标准答案：c

5、股东大会决定修改章程必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的（）以上通过。

A.2/3

B.1/3

C.1/2

D.1/5

标准答案：a

解　　析：股东大会决定修改章程必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

6、首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（ ）个完整会计年度;创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（ ）一个完整会计年度。

A.2;1

B.2;2

C.3;1

D.3;2

标准答案：d

解　　析：修订后的《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十六条第二款规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度;创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。

7、依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于（）。

A.100%

B.50%

C.30%

D.10%

标准答案：a

解　　析：证券公司必须持续符合的风险控制指标标准主要有：①净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%;②净资本与净资产的比例不得低于40%;③净资本与负债的比例不得低于8%;④净资产与负债的比例不得低于20%;，

8、下列关于内部融资优点的说法中，不正确的是（）。

A.自主性

B.无限性

C.低成本性

D.低风险性

标准答案：b

9、认为当企业以l00%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是（）。

A、净经营理论

B、净经营收入理论

C、传统折中理论

D、净收入理论

标准答案：d

解　　析：净收入理论假定企业融资结构发生变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，同时债务融资的税前成本比股票融资成本低，因此当企业增加债券融资比重时，融资总成本会下降，当企业以100%的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大。而净经营收入理论假定债务融资的成本不变，随着企业增加债务融资，股票融资的成本逐步上升。得出结论为融资总成本不会随融资结构的变化而变化。　因此答案为A净收入理论。

10、 在股份制企业中，国有资产所有权界定的方法下列说法错误的一项是：（ 　 ）。

A.有权代表国家投资的机构或部门向股份制企业投资形成的股份，但不包括现有已投入公司的国有资产形成的股份，构成股份制企业中的国家股，界定为国有资产。

B.具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国有法人股，界定为国有资产。

C.在股份制企业的公积金、公益金中，国有单位按照投资比例应当占有的份额，界定为国有资产。

D.在股份制企业的未分配利润中，国有单位按照投资比例所占有的相应份额，界定为国有资产。

标准答案：a

解　　析：有权代表国家投资的机构或部门向股份制企业投资形成的股份，包括现有已投入公司的国有资产形成的股份，构成股份制企业中的国家股，界定为国有资产。
11、招股说明书摘要的下列说法中，错误的是（）。

A.招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括

B无需包括招股说明书全文各部分的主要内容

C.招股说明书摘要应尽量避免采用图表等形式

D.招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文

标准答案：c

解　　析：招股说明书摘要应尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露发行人的情况，做到简明扼要、通俗易懂。

12、资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告，资产评估报告的有效期为（）。

A.自评估报告日起1年

B.自评估报告日起2年

C.自评估基准日起1年

D.自评估基准日起2年

标准答案：c

解　　析：资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。资产评估报告的有效期为自评估基准日起1年。在评估报告中，应当写明评估基准日期。该项日期表述应当是评估中确定汇率、税率、费率、利率和价格标准时所实际采用的基准日期。

13、下列关于保荐业务的说法不正确的一项是：（ ）。

A.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。

B.保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。