2011年证券从业资格考试《发行与承销》第七章习题

一、单项选择题
　　1、( )是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。
　　A、真实性原则
　　B、完整性原则
　　C、准确性原则
　　D、及时性原则
　　2、发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注( )，在国有法人股股东之后标注( )，并披露前述标识的依据及标识的含义。
　　A、 “SS”，“SL”
　　B、“S L”，“SLS”
　　C、 “SS”，“LSL”
　　D、“SS”，“SLS”
　　3、首次公开发行股票，发行人向单个客户的销售比例( )，应披露其名称及销售比例。
　　A、超过总额的l0%的
　　B、占总额的50%或严重依赖于少数客户的
　　C、占总额的30%或严重依赖于少数客户的
　　D、 占总额的20%或严重依赖于少数客户的
　　4、对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露( )关联交易的相关情况。
　　A、最近3年
　　B、最近1期
　　C、最近2年
　　D、最近3年及l期
　　5、首次公开发行股票，( )的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。
　　A、总资产规模为10亿元以上
　　B、净资产规模为10亿元以上
　　C、总资产规模为5亿元以上
　　D、净资产规模为5亿元以上
　　6、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过( )的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。
　　A、100人
　　B、200人
　　C、300人
　　D、500人
　　7、关于招股说明书，下列说法错误的是( )。
　　A、招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准
　　B、招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字
　　C、招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米(相当于标准的A4纸规格)
　　D、招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位
　　8、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员( )从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。
　　A、 最近半年
　　B、 最近1年
　　C、 最近2年
　　D、 最近3年
　　9、公开发行股票，发行人运行不足3年的，应披露( )。
　　A、最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表
　　B、最近l期的资产负债表、利润表和现金流量表
　　C、最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
　　D、最近1期的利润表以及设立后备年及最近l期的资产负债表和现金流量表
　　10、发行人应披露( )，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。
　　A、发行当年的发展计划
　　B、未来2年的发展计划
　　C、未来3年的发展计划
　　D、 发行当年和未来2年的发展计划
　11、股利分配政策方面，发行人应披露( )。
　　A、最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策
　　B、实际股利分配情况
　　C、发行后的股利分配政策
　　D、最近1年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策
　　12、发行人应在( )中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况。发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。
　　A、董事会声明与发行人提示“
　　B、“风险因素”
　　C、“招股说明书概览”
　　D、“发行人的基本情况”
　　13、关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，( )应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。
　　A、发行境外上市外资股的发行人
　　B、发行境内上市外资股的发行人
　　C、发行境外上市中资股的发行人
　　D、所有发行人
　　14、发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人( )以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。
　　A、2%
　　B、3%
　　C、4%
　　D、5%
　　15、董事会秘书空缺期间( )，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。
　　A、超过1个月之后
　　B、超过3个月之后
　　C、超过半年之后
　　D、超过1年之后
　　16、招股说明书的有效期为( )个月，自中国证监会校准发行申请前招股说明书( )起计算。
　　A、6，最后一次签署次日
　　B、3，第一次签署之日
　　C、6，最后一次签署之日。
　　D、3，第一次签署次日
　　17、发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的招股说明书全文文本( )，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。
　　A、10，一式五份
　　B、15，一式五份
　　C、10，一式三份
　　D、15，一式三份
　　18、发行人最近l年及l期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目( )的。应披露被收购企业收购前一年利润表。
　　A、30%(含)
　　B、30%(不含)
　　C、 20%(含)
　　D、20%(不含)
　　19、发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露( )。
　　A、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告
　　B、假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告
　　C、假设发行当年l2月30日完成购买的盈利预测报告
　　D、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告
　　20、发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作( )。