2010年证券从业资格考试《市场基础知识》第七章讲义(2)

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4、资产管理业务内部控制 ：防范规模失控、决策失误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和其他损害客户利益的行为以及保本保底所导致的风险；统一管理受托投资管理业务，受托投资管理业务应与自营业务严格分离，独立决策、独立运作，规范业务流程、操作规范和控制措施，制定明确、详细的信息披露制度，保证委托人的知情权 ；合理控制受托投资管理业务规模
5、研究、咨询业务内部控制
6、业务创新的内部控制
7、分支机构的内部控制
8、财务管理内部控制：建立健全财务管理制度和资金计划控制制度，明确界定预算编制与执行的责任，建立适当的资金管理绩效考核标准和评价制度制定并严格执行费用管理办法，加强费用的预算控制，明确费用标准，严格备用金借款管理和费用报销审批程序，加强资金风险监测，严格控制流动性风险，特别防范营业部违规受托理财、证券回购和为客户融资所带来的风险
9、会计系统内部控制
10、信息系统内部控制
11、人力资源管理内部控制
三、证券公司风险控制指标
2006.11.1——《证券公司风险监控指标管理办法》
（一）净资本及计算
（二）风险控制指标标准——9点，以及其中的小点，以数据为重点记忆
（三）监管措施——5个方面第三节 证券登记结算公司
定义：登记结算公司是专职从事上市证券登记、存管的中央登记结算机构，是不以盈利为目的的企业法人。
一、证券登记结算公司的设立
设立登记结算公司必须经过国务院证监管理机构批准
1、自有资金不少于人民币2亿元
2、具有登记、存管、结算服务所必需的场所和设施
3、主要管理人员和从业人员必须具备证券从业资格
4、证券监管机构规定的其他条件
二、证券登记结算公司的组织机构
1、2001 年 10 月 1 日前，我国的证券登记结算是由两个交易所分别设立的登记结算公司实施登记结算职能的。公司对上市证券实施非实物性存管和交收
登记结算公司设立的业务部门：登记、存管、股份结算、资金交收和国际结算
登记结算公司建立了证券帐户登记和存管体系；建立了完整的风险管理系统，建立结算风险保证基金
2、2001 年 3 月 30 日成立中国证券登记结算有限责任公司，沪深分公司于 9 月 20 、 21 日成立
三、证券登记结算公司的职能
1、证券帐户、结算帐户的设立
2、证券的托管与过户
3、证券持有人名册登记  

4、证券交易所上市证券交易的清算和交收
5、受发行人委托派发证券权益
6、办理与上述业务有关的查询
7、国务院证券管理机构批准的其他业务
四、证券登记结算公司的有关业务规则
（一）结算原则
（二）结算证券和资金的专用性第四节 证券服务机构
一、证券服务机构的类别
定义：从事证券服务业务的法人机构
证券服务机构范围：投资咨询，财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所等从事证券服务的机构，服务机构的设立除了需要符合工商管理法规外，还需要得到证券管理部门的批准，服务机构的出现，一方面是由于证券市场专业化的需要和社会分工的结果，另一方面业体现了证券市场参与者之间的公开、公平和公正原则
二、律师事务所从事证券法律业务的管理——2007.3.9
三、注册会计师执业证券、期货相关业务的管理——2000.6
四、证券、期货投资咨询机构管理——1997.12
五、证券服务机构的法律责任和市场准入
（一）服务机构的法律责任
（二）市场准入及退出机制
课堂练习：
1、单独或合并持有证券公司5%以上股权的股东，不可以向股东会提名（B）
A、董事 B、经理 C、监事候选人 D、独立董事
2、审计委员会应当由（D）担任召集人
A、董事长B、监事会C、最大股东D、独立董事
3、2006年实施的新证券法对证券公司的修改，正确的是（BCD）
A、要求证券公司将不同业务分开经营，混合操作
B、取消了综合类和经纪类的分类管理体制
C、扩充了其业务范围
D、实际经营范围按照实缴的注册资本额的大小来进行区别
4、证券公司可以间接为股东出资提供融资或担保（错）
5、中国证监会及其派出机构监管试点证券公司的各项创新活动。（对）
课后练习：
1、下列选项，不可以向股东会提出议案的是（D）
A、监事会 B、董事会 C、持有5%以上股份的股东 D、经理
2、证券公司高级管理人员应当经（C）依法核准。
A、董事会B、监事会C、证监会D、股东会
3、设立证券公司的条件是（ACD）
A、主要股东具有持续盈利能力，信誉良好
B、最近两年无重大违法违纪记录，净资产不低于2亿元人民币
C、董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格
D、有完善的风险管理和内部控制制度
4、德国没有专门的证券经营机构（对）
5、承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其它部门（对