2010年银行从业资格考试 - 风险管理章节习题及答案(19)

多选题

　　在风险为本的监管框架中，风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是识别机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向、以及风险管理能力。它包含的环节有（ ）

　　A、了解银行的业务和风险管理制度

　　B、界定其主要的业务领域

　　C、用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量

　　D、列举风险产生的原因

　　E、形成风险评估报告

　　标准答案：ABCE

　　风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。其中，正常贷款迁徙率＝（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额－期初正常类贷款期间减少金额＋期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额）*100%，关于该比率的计算说法正确的是 （ ）

　　A、由于不良贷款几乎都是国内企业产生的，因此该指标不需计算外币口径数据

　　B、期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为可疑类/损失类的贷款余额之和

　　C、期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和

　　D、期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和

　　E、期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款

　　标准答案：CDE

　　市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。广义上讲，银行的市场准入包括 （ ）

　　A、机构准入

　　B、业务准入

　　C、高级管理人员准入

　　D、资金准入

　　E、雇员准入

　　标准答案：ABC

　　关于外部审计和监督检查的关系，下列说法正确的是 （ ）

　　A、银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析，外部审计侧重于财务报表审计

　　B、外部审计和银行监管统一于非现场检查

　　C、外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录

　　D、外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，并因此具有相对独立、客观、公正的立场

　　E、外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策和重点也是外部审计所依据和关注的，二者的互相配合并形成合力是加强风险监管，防范金融危机的有效保证

　　标准答案：ACDE

　　风险为本的监管框架是由若干个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，除了了解机构和风险评估，其他的流程有 （ ）

　　A、规划监管行动

　　B、准备风险为本的现场检查

　　C、现场检查结束后公布监管处罚措施，结束监管活动

　　D、实施风险为本的现场检查并确定评级

　　E、监管措施、效果评价和持续的非现场监测

　　标准答案：ABDE

　　风险监管指标中的市场风险类指标，用来衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和市值敏感性比率。下列关于这一类指标说法正确的是（ ）

　　A、累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与负债净额之比

　　B、累计外汇敞口头寸比率不得低于20%

　　C、累计外汇敞口头寸比率在条件成熟时将采用在险价值法（VAR方法）

　　D、市值敏感度比率为修正持续期缺口乘以10%/年

　　E、市值敏感度比率监管指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定

　　标准答案：CE

　商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露， 信息披露需保证其真实性、相关性、及时性、可靠性、可比性和实质性，，以便市场参与者能够对商业银行资本充足率做出正确的判断。资本充足率的信息披露应主要包括（ ）

　　A、风险管理目标和政策

　　B、并表范围

　　C、资本

　　D、资本充足率

　　E、信用风险和市场风险

　　标准答案：ABCDE

　　巴塞尔委员会在《核心原则》中，要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查，其达到的目的包括（ ）

　　A、评估其从商业银行收到报告的精确性

　　B、评价商业银行总体经营情况

　　C、评价商业银行各项风险管理制度

　　D、评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度

　　E、评价管理层的能力

　　标准答案：ABCDE

　　我国银行监管应当逐步从合规监管向风险监管的方向转变。风险监管是一种全面、动态掌握银行情况的监管，其是重点检查和评价涉及银行业务的各个方面，并关注银行的下列哪些方面（ ）。

　　A、业务风险

　　B、内部控制

　　C、风险管理水平

　　D、盈利能力

　　E、可持续发展

　　标准答案：ABC

　　单一客户授信集中度属于信用风险类的监管指标，其计算公式为最大一家客户贷款总额/资本净额*100%，公式中的客户包括（ ）

　　A、取得贷款的法人

　　B、其他经济组织

　　C、个体工商户

　　D、自然人

　　E、存款人

　　标准答案：ABCD

　　市场风险是指因市场价格变动而导致商业银行表内外头寸损失的风险。巴塞尔委员会《资本协议市场风险补充规定》要求商业银行对交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险计提资本。根据我国的实际情况，目前我国商业银行需计提资本的市场风险主要包括 （ ）

　　A、股票投资损失

　　B、交易性人民币债券投资的利率风险

　　C、外币债券投资的利率风险

　　D、外币债券投资的利率风险

　　E、期货投资的价格风险

　　标准答案：BCD

　　信息披露是市场约束发挥作用的基础。我国银行监管部门于2002年5月21日制定的《商业银行信息披露暂行办法》规定，商业银行必须信息披露包括（ ）