2011年银行从业资格考试《公共基础》讲义十四

4.4内部控制

4.4.1商业银行内部控制的目标

合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

4.4.2内部控制的原则

4.4.3内部控制的构成要素

4.5合规管理（新增内容）

4.5.1合规管理的相关概念

合规，是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。

合规风险

合规管理部门

4.5.2合规管理的目标

合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。

合规风险管理的目标是建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。

4.5.3合规管理体系的基本要素

（1）合规政策;

（2）合规管理部门的组织结构和资源;

（3）合规风险管理计划;

（4）合规风险识别和管理流程;

（5）合规培训与教育制度。

4.5.4合规管理部门职责　4.6金融创新

4.6.1金融创新概述

金融创新最终体现为银行风险管理能力的不断提高，以及为客户提供的服务产品和服务方式的创造与更新。

宏观层面的金融创新是指货币信用制度、体制的变革与突破，如金融技术、金融市场的创新、金融服务、金融产品的创新，金融企业组织和管理方式的创新等。

中观层面的金融创新是指20世纪50年代末以后，金融机构特别是银行中介功能的变化，具体包括银行技术创新、产品创新以及制度创新。

微观层面的金融创新仅指金融工具的创新。信用创造型创新;风险转移型创新;增强流动型创新;股权创造型创新等。

4.6.2金融创新的基本原则

1.合法合规原则

2.公平竞争原则

3.知识产权保护原则

4.成本可算原则

5.风险可控原则

6.信息充分披露原则

7.维护客户利益原则

8.四个“认识”原则

4.6.3金融创新与客户利益保护

1.审慎尽责

2.充分信息披露

3.引导理性消费

4.客户资产隔离

5.妥善处理利益冲突

6.客户教育

“买者自负”的含义是，产品的购买者要从购买行为中获得利益，也要自己承担决策风险