四川信合制度执行年考试-2007四川省农村信用社制度复习题库试题(16)

78．反洗钱工作对转账支付交易监测内容有哪些？
答：转账支付交易监测内容，由各信用社、营业部对柜台转账支付交易进行监测：（一）监测转账大额支付交易和可疑支付交易情况，并加以采集、整理和分析后提出书面报告提交领导小组办公室；（二）对柜台转账大额支付交易和可疑支付交易监测中发现的可疑信息，根据需要进行必要的调查，写出可疑交易分析报告并提交领导小组办公室；（三）遵守有关支付交易报告规定，积极履行报告义务。
79．对客户的账户资料和交易记录保存怎样规定？
答：各信用社应当按照下列规定期限保存客户的账户资料和交易记录：
（一）账户资料，自销户之日起至少5年；
（二）交易记录，自交易记账之日起至少5年。
80．联社对会计账务核一般要求？
答：会计人员在坚持日常账务平衡的基础上应对重点项目进行定期核对：账款按旬核对；账据按月核对；内外账按月核对；账实按半年核对一次。坚持做到：账款核对准确有记录、账据核对序时有记载、账实核对有清理人和负责人签字、内外账务核对有对方加盖印章的回单并保存齐全。
81．会计科目管理要求？
答：按会计科目核算内容准确使用会计科目，严禁串科目登记经营业务或随意调整会计科目数据；联社统一核算后对信用社取消的会计科目，无联社特别授权不得使用。确保会计科目内容核算真实、准确，报表、总账、分户账数据反映一致。
82．会计账表管理要求？
答： 信用社应及时、准确编制会计各类报表，按时、按要求报送各类报表；对外报送的各类报表信用社均应留存备查，作会计报表档案管理。保持上下数据信息传递及时，各个时期数据保存完好，随时调阅任何时点数据。
83．会计凭证审查的内容？
答：1、是否为本社受理的凭证；2、使用的凭证种类是否正确，凭证的基本内容、联数是否完全齐全，凭证是否超过规定的有效期限；3、帐号与户名是否相符；4、大小写金额是否一致，字迹是否清晰，有无涂改；5、密押印鉴是否真实齐全；6、款项来源、用途是否填写清楚并符合有关规定以及信贷结算的管理原则；7、支付的款项是否超过存款余额或批准的贷款额度或拨款限额；8、计息、收费、赔偿金等的计算方法与数字是否正确；9、内部科目和帐户名称使用是否正确。
84．存款账户包括哪些？存款账户开立怎样审批？
答：存款账户主要包括：单位开立的基本账户、一般账户、专用账户、临时账户。基本户、临时户开立必须有人行核发的开户许可证并实行年检；一般户、专用户备案材料要齐全，出具的证明文件应真实、完整、合规并实行年检；个人开立的结算账户应报人行备案，开户资料信用社应专夹保管；所有账户开立要有协议并录人行管理系统，取消账户应经人行批准。