近日，中国银行业协会公布的银行业榜单显示，广东省内有6家农商银行进入2020年银行业机构100强行列(按2019年末核心一级资本净额排名)，依次为广州农商银行、东莞农商银行、深圳农商银行、顺德农商银行、南海农商银行和佛山农商银行。其中广州农商银行核心一级资本净额598.81亿元，名列总榜单的第29位。

　　那么，近年来上述6家机构以及广东其他农商银行的全员人均业务指标、平均薪酬情况怎么样呢?本文在这6家市级农商银行之外，另随机选取惠州农商银行、中山农商银行、江门农商银行、龙门农商银行、四会农商银行、原端州农商银行(2020年2月高要、端州、鼎湖3家农商银行正式合并为肇庆农商银行)合计12家机构作为样本，进行比较分析(除广州农商银行为合并口径以外，其他均为母行口径)。

附图一

　　员工数量变化情况

　　2019年末，上述12家样本机构员工数量合计40377人，同比增长10.04%;同期12家机构总资产合计27001.64亿元，同比增长14.32%(相关详情见本文附图二)。员工数量增长趋势与同期资产规模增长趋势一致，但是数值相对偏小。

　　从绝对数量看，员工数量最多的是在H股上市的广州农商银行，2019年末合并口径员工数量12668人(含并表的25家村镇银行、1家绝对控股的省外农商银行);按母行口径2018年末为7221人。

　　从年度增长看，2019年度员工数量增长最高的是佛山农商银行，由上年末的1668人增加至2019年末的3008人，增幅80.34%;这与其同期总资产同比增长59.56%相对应。增幅最低的是原端州农商银行-13.55%，这与该银行当年进行合并有关。一般机构在合并时期人事上均会冻结编制、“只退不进”。

　　需要说明的有两点。一是本文各行员工数据主要来源于其年度报告，少量来自工商登记的参保人数。二是后文进行全员平均薪酬测算采用“年度平均员工数量”，即某一年度年初数与年末数的平均值，而非简单的年末数值。

　　此外，由于江门农商银行于2018年9月才正式合并成立(原为江门新会农商银行和江门融和农商银行两家法人机构)，所以后文只测算其2019年度平均薪酬，其他各行均测算2018年和2019年两个年度的平均薪酬。

附图二

　　人均业务指标情况

　　第一，人均管理资产。2019年末，上述12家样本机构加权人均资产为6687万元，明显高于同期全国农村金融机构人均资产4270万元的平均水平。

　　其中，人均管理资产最多的是深圳农商银行10428万元，最少的是县级机构广东龙门农商银行1830万元(相关详情见本文附图三)。这反映出即使在同一省份内不同地区的区域金融水平存在较大差异性。

　　第二，人均利润总额。2019年度，上述12家样本机构实现利润总额合计352.31亿元，同比增长11.82%(增幅并不考虑无2018年全年数据的江门农商银行);加权人均利润总额87.3万元。从附图三中我们可以看到，12家机构相互比较时，人均总资产与人均利润总额高度正相关。

　　与同期九台农商银行、大兴安岭农商银行、长春农商银行等东北地区17家样本农商银行加权人均利润总额22.7万元相比，广东12家样本机构的数值明显高出较多。

　　值得一提的是，2019年上述12家机构中有2家利润总额出现负增长。一是原端州农商银行。

　　2019年度该银行实现利润总额1.64亿元，同比增长-10.87%;直接原因在于一方面由于投资收益减少造成营业收入同比下降2.53%，另一方面由于计提资产减值损失增加导致营业支出同比上升3.20%。深层原因一方面在于年末总资产149.52亿元，比上年同期减少15.32亿元;另一方面该银行信贷资产质量不高，年末不良贷款余额1.29亿元，不良率1.55%，关注率达到6.31%。

　　二是深圳农商银行。2019年该银行(母行口径)实现利润总额49.73亿元，同比增长-1.15%;主要原因在于同期计提资产减值损失15.38亿元，同比增长67.08%，拉高了营业支出。

附图三

　　薪酬总额结构情况

　　2019年度，12家样本农商银行支出薪酬总额(包括工资奖金、福利、“五险一金”，以及延期支付部分)合计138.72亿元，同比增长11.84%(同样增幅并不考虑江门农商银行);薪酬增幅与同期利润总额11.82%的增幅几乎一样，反映出收入与利润决定员工薪酬的商业经营要求。

　　其中，薪酬总额增幅最高的是佛山农商银行39.30%(相关详情见本文附图四)，与其利润总额同比增长55.78%相对应。增幅最低的是原端州农商银行-11.83%，也与其利润总额负增长相对应。

　　此外，12家机构中大部分的相关年报没有披露薪酬总额分项子科目数值，因此对于薪酬结构分析只能以顺德农商银行1家机构为例。2019年，该银行工资(奖金、津贴)在薪酬总额中占比76.57%;福利费6700万元，占比4.20%;各类社保和住房公积金分别占比12.48%和4.45%。这一薪酬结构具有比较明显的“重现金薪资、轻福利保障”的特点。

附图四

　　全员平均薪酬测算

　　通过上述员工数量、薪酬总额分析，我们可以测算出12家样本机构2018年和2019年的加权平均薪酬均为34.4万元，即两年持平，因为12家机构各自的平均薪酬也是有增有降。

　　与同期其他省份农商银行(样本机构)平均薪酬相比，广东12家机构的数值处于中上水平。例如，在其上的是，同期贵州农信6家样本农商银行(主要集中在相对发达的贵阳地区)加权平均薪酬38.9万元;

　　与其相近的是，浙江农信12家样本农商银行加权平均薪酬约33.7万元。而2019年度山西8家样本、河北5家样本、山东10家样本农商银行的加权平均薪酬分别约为20.1万元、21.9万元和29.1万元;东北地区17家样本农商银行的加权平均薪酬约22.6万元

　　从增幅看，最高的是龙门农商银行18.73%，主要原因在于一方面由于盈利增长较好而薪酬总额增长较好，另一方面员工数量有所减少;这一现象很明显反映了公司“减员增效”的成果。当然也有其上年平均薪酬数值基数较低的原因。

　　从数额看，2019年度平均薪酬最低的也是龙门农商银行约19.5万元;平均薪酬最高的是深圳农商银行约50.4万元(相关详情见本文附图五)，基本达到了股份制银行中的中上水平。

　　关于全员平均薪酬的内部差异性课题，可以用2017年度东莞农商银行薪酬分配为例进行分析。2017年度，该银行支出薪酬总额185730万元，年末员工总数5519人;其中，高管和重要影响岗位员工(一般指客户经理以上)1049人，对应税前薪酬总额38244万元，人均薪酬36.46万元;而其他“非重要影响”的一般员工4470人，对应薪酬总额147486万元，人均薪酬32.99万元。

附图五

　　高管年度薪酬比较

　　2018年度，广州农商银行董事长、行长税前年薪均为115万元;顺德农商银行19名高管人员合计领取薪酬2746.7万元，人均144.56万元。

　　2019年度，广州农商银行行长税前年薪137.2万元(因众所周知的原因，无董事长薪酬数据)，包括行长在内的4名高管人员平均薪酬150.83万元;佛山农商银行13名高管人员合计薪酬1487万元，人均114.38万元;江门农商银行13名高管合计薪酬1595.61万元，人均122.74万元(相关比较见本文附图六)。

　　高管人员的不同省份比较，可以对比以下机构。例如，浙江瑞丰农商银行董事长2018年和2019年薪酬分别为121.57万元和136.88万元;又如，2019年度8家上市农商银行机构的董事长加权平均年薪为141.32万元。

　　2019年度东莞农商银行只是披露了集体的大概信息，即当年其关键管理人员(包括高管和中层)92人，其中年薪25万元及以上的60人、以下的32人。

　　深圳农商银行的高管人员的年薪在整个农商银行机构全部高管中应该算是最高之一。2019年度，该银行13名高管人员合计税前薪酬4748.97万元，人均年薪365.31万元;其中董事长、行长、监事长分别为456万元、452.2万元和346.56万元。

附图六

　　结语

　　由于样本数量相对偏少，所以前文中关于各区域的样本农商银行加权平均薪酬不能全面反映实际全样本的差异;当然还是可以稍微观察到部分状况(这也是一系列分析文章的意义)，并合理估测整体情况。

　　例如，从中可以看出广东、浙江、江苏的农商银行全员平均薪酬和高管平均年薪可能是农商银行之中较高的。这与人们对区域经济发达程度的感受比较一致。

　　当然，根据公司内部薪酬额度等级与员工数量占比的“偏分布”模型，无论全员平均薪酬多高，其中总是至少有一半的员工的实际薪酬达不到平均水平。