2010年证券从业资格考试投资基金基础讲义(25)

　　第六节 基金投资运作监督

　　一、基金托管人对基金管理人监督的依据

　　二、基金托管人对基金管理人监督的主要内容

　　(一)对基金投资范围的监督

　　(二) 对基金投融资比例的监督

　　(三) 对基金投资禁止行为进行监督

　　(四)对参与银行间同业拆借市场交易的监督

　　(五)对基金管理人选择存款银行进行监督

　　三、监督结果处理方式

　　四种方式：P29

　　(一)电话提示

　　(二)书面警示

　　(三)书面报告

　　(四)定期报告

　　第七节 基金托管人内部控制

　　一、内部控制的目标和原则

　　(一) 内部控制的目标

　　目标分为四项：P130

　　保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格;防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整;维护持有人的权益;保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。

　　(二)内部控制的原则(考点)

　　1、 合法性原则

　　2、 完整性原则

　　3、 及时性原则

　　4、 审慎性原则

　　5、 有效性原则

　　6、 独立性原则

　　二、内部控制的基本要素

　　1、环境控制

　　2、风险评估

　　3、控制活动

　　4、信息沟通

　　5、内部监控

　　三、内部控制的内容

　　1 资产保管的内部控制

　　2 资金清算的内部控制

　　3 投资监督的内部控制

　　4 会计核算和估值的内部控制

　　5 技术系统的内部控制

　　四、内部控制制度的管理和监督

　　1 建立完善的稽核监督体系

　　2 明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责

　　3 严格内部管理制度