2012年证券《投资基金》考题预测第五章基金托管人第六、七节

　第六节　基金投资运作监督
　　一、基金托管人对基金管理人监督的依据
　　二、基金托管人对基金管理人监督的主要内容
　　(一)对基金投资范围的监督
　　(二)对基金投融资比例的监督
　　(三)对基金投资禁止行为进行监督
　　(四)对参与银行间同业拆借市场交易的监督
　　(五)对基金管理人选择存款银行进行监督
　　三、监督结果处理方式 　　四种方式：P29
　　(一)电话提示
　　(二)书面警示
　　(三)书面报告
　　(四)定期报告
　　第七节　基金托管人内部控制
　　一、内部控制的目标和原则
　　（一）内部控制的目标
　　目标分为四项：P130
　　保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格;防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整;维护持有人的权益;保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。
　　（二）内部控制的原则（考点）
　　1、合法性原则
　　2、完整性原则 　　3、及时性原则
　　4、审慎性原则
　　5、有效性原则
　　6、独立性原则
　　二、内部控制的基本要素
　　1、环境控制
　　2、风险评估
　　3、控制活动
　　4、信息沟通
　　5、内部监控
　　三、内部控制的内容　　1资产保管的内部控制
　　2资金清算的内部控制
　　3投资监督的内部控制
　　4会计核算和估值的内部控制
　　5技术系统的内部控制
　　四、内部控制制度的管理和监督
　　1建立完善的稽核监督体系
　　2明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责
　　3严格内部管理制度