2012年证券《投资基金》第五章练习题及答案(3)

　　二、不定项选择题
　　1.以开放式基金的托管为例，按照业务运作的顺序，在托管银行内部的基金托管业务流程主要有（　　）。
　　A.签署基金合同
　　B.基金募集
　　C.基金运作
　　D.基金终止
　　2.基金托管人的作用主要体现在（　　）。
　　A.可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产安全
　　B.基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，可以促使基金管理人按照要求运作基金资产
　　C.基金托管人对基金资产进行会计复核和净值计算，保证基金份额净值和会计核算的真实性、准确性
　　D.有利于保护基金份额持有人的权益
　　3.按照我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括（　　）。
　　A.资产保管，即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整
　　B.资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来
　　C.资产核算，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值
　　D.投资运作监督，即监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定
　　4.基金托管人应当具备的条件有（　　）。
　　A.总资产和资本充足率符合有关规定
　　B.设有专门的基金托管部门，取得基金从业资格的专职人员达到法定人数
　　C.有安全保管基金财产的条件，有安全高效的清算、交割系统，有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施
　　D.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度
　　5.基金财产保管的基本要求包括（　　）。
　　A.保证基金资产的安全
　　B.依法合规处分基金财产
　　C.严守基金商业秘密
　　D.对基金财产的损失承担赔偿责任
　　6.基金资产账户主要包括（　　）。
　　A.银行存款账户
　　B.结算备付金账户
　　C.证券账户
　　D.全国银行间市场债券托管账户
　　7.基金财产保管的主要内容包括（　　）。
　　A.基金印章保管
　　B.基金资产账户管理
　　C.重要文件保管
　　D.核对基金资产
　　8.交易所证券账户包括（　　）。
　　A.全国银行间市场债券托管账户
　　B.上海证券交易所证券账户
　　C.深圳证券交易所证券账户
　　D.交易所清算备付金账户 
　　9.不同基金之间在（　　）等方面应完全独立，实行专户、专人管理。
　　A.持有人名册登记
　　B.账户设置
　　C.资金划拨
　　D.账册记录
　　10.基金财产的重要文件保管包括（　　）等。
　　A.重大合同
　　B.基金的开户资料
　　C.预留印鉴
　　D.实物证券的凭证
　　11.交易所交易资金清算流程包括（　　）。
　　A.接收交易数据
　　B.制作清算指令
　　C.执行清算指令
　　D.确认清算结果
　　12.基金会计复核包括基金（　　）等的复核。
　　A.账务
　　B.头寸
　　C.资产净值
　　D.合同
　　13.基金资产账户管理时应注意（　　）。
　　A.基金托管人应做好基金资产账户的开立、更名、销户及资产过户等工作
　　B.托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户
　　C.严格按照基金管理人的有效指令办理资金支付，并保证基金的一切货币收支活动均通过基金的银行存款账户进行
　　D.保证基金账户的开立和使用不仅仅用于满足开展基金业务的需要
　　14.基金托管人一般通过（　　）等方式对基金资产进行核对。
　　A.计算机系统
　　B.电话银行
　　C.登陆上海PROP远程操作平台系统
　　D.登陆深圳IST远程操作平台系统
　　15.基金资金清算根据交易场所的不同分为（　　）。
　　A.本地债券市场结算
　　B.交易所交易资金清算
　　C.全国银行间债券市场资金清算
　　D.场外资金清算
　　16.按照业务运作的顺序，一只开放式基金的托管业务流程可分为 （　　）等。
　　A.签署基金合同
　　B.基金募集
　　C.基金分红
　　D.基金终止
　　17.场外资金清算步骤包括（　　）。
　　A.接收会计数据
　　B.基金托管人通过加密传真等方式接收管理人的场内投资指令
　　C.基金托管人对指令的真实性、合法性、完整性进行审核
　　D.对指令的执行情况进行查询，并将执行结果通知基金管理人
　　18.场外资金清算包括（　　）等的资金清算。
　　A.申购、增发新股
　　B.支付基金相关费用
　　C.开放式基金的申购与赎回
　　D.股票买卖
　　19.对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行（　　）。
　　A.账簿设置
　　B.账套管理
　　C.账务处理
　　D.基金净值计算
　　20.基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的（　　）等报表内容进行核对的过程。
　　A.资产负债表
　　B.基金经营业绩表
　　C.基金收益分配表
　　D.基金净值变动表
　　21.基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，对基金投融资比例监督的内容包括但不限于（　　）。
　　A.基金合同约定的基金投资资产配置比例
　　B.融资限制
　　C.股票申购限制
　　D.法规允许的基金投资比例调整期限
　　22.对基金投资禁止行为的监督内容包括但不限于：《证券投资基金法》、基金合同规定的不得（　　）。
　　A.承销证券
　　B.向他人贷款
　　C.从事承担有限责任的投资
　　D.向他人提供担保
　　23.实际运作中，托管人对基金管理人投资运作的监督特点有 （　　）。
　　A.不同基金类型监督的依据和内容不同
　　B.日常运作中，托管人对基金管理人投资运作行为的监督主要是基金投资范围、投资比例、交易对手、投资风格等方面
　　C.根据投资需要和监管机构的要求，不断增加、完善监督内容
　　D.场内交易主要通过人工手段实现，场外交易主要借助于技术系统完成
　　24.基金投资运作监督的方式包括（　　）。
　　A.电活提示
　　B.书面警示
　　C.书面报告
　　D.定期报告
　　25.基金托管人对基金管理人投资运作监督的定期报告，包括 （　　）。
　　A.说明函
　　B.持仓统计表
　　C.基金运作监督周报
　　D.基金运作监督报告
　　26.基金托管人内部控制的目标是（　　）。
　　A.保证业务运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格
　　B.防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整
　　C.维护基金持有人的权益
　　D.保障基金托管业务安全、有效、稳健运行
　　27.基金托管人内部控制的原则除合法性原则和完整性原则外，还包括（　　）。
　　A.及时性原则
　　B.审慎性原则
　　C.有效性原则
　　D.独立性原则
　　28.基金托管人内部控制的基本要素包括（　　）。
　　A.环境评估
　　B.风险评估
　　C.业务活动
　　D.信息沟通和内部监控
　　29.基金托管人对基金管理人监督的主要内容有（　　）。
　　A.对基金投资范围、投资对象的监督
　　B.对基金投融资比例的监督
　　C.对基金投资禁止行为的监督
　　D.对参与银行间同业拆借市场交易的监督
　　30.基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即（　　）进行的核对。
　　A.基金份额净值
　　B.基金份额累计净值
　　C.期初基金份额净值
　　D.期末基金份额净值
　　31.一般情况下，基金托管人要对（　　）的各类证券资产数量和余额等每日核对。
　　A.基金银行存款账户
　　B.基金结算备付金余额
　　C.基金证券账户
　　D.基金债券托管账户 
　　32.未接到（　　），基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。
　　A.交易所的合法数据
　　B.登记结算公司的合法数据
　　C.基金份额持有人的指令
　　D.基金管理人的指令
　　33.以下关于基金财产的说法，正确的有（　　）。
　　A.是独立于管理人、托管人的固有财产
　　B.基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产
　　C.基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵消
　　D.相同基金财产的债权债务可以相互抵消
　　34.托管银行的基金托管业务技术系统安全运作，包括（　　）。
　　A.保证计算机系统及托管业务系统安全运行
　　B.保证计算机软、硬件平台及环境变更的规范、正确和有效性
　　C.保证计算机系统生产数据的安全，防止生产数据被盗用、篡改或毁坏
　　D.保证应用软件变更的规范性、正确性和有效性
　　35.尽管各托管银行的内设机构在名称、数量、职责及岗位设置等方面不尽相同，但一般都包括（　　）。
　　A.主要负责证券投资基金托管业务的市场开拓、市场研究、客户关系维护的市场部门
　　B.主要负责基金资金清算、核算的部门
　　C.主要负责技术维护、系统开发的部门
　　D.主要负责交易监督、内部风险控制的部门
　　36.基金托管人全面行使职责阶段的主要工作或业务内容有（　　）。
　　A.安全、独立保管基金的全部财产
　　B.每个工作日进行基金资产净值计算与会计核算，并与管理人核对
　　C.根据管理人的指令办理资金划拨
　　D.监督基金投资范围、投资比例、投资风格、关联交易等
　　37.基金托管人应当履行的职责中，（　　）赋予了托管人在净值和价格计算方面的复核或监督责任。
　　A.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项
　　B.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见
　　C.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格
　　D.按照规定召集基金份额持有人人会
　　38.基金托管人应当履行的职责中，（　　）明确了托管人是基金信息披露的责任主体或当事人之一，进而对基金的各类财务报告和定期报告等信息披露文件有复核的责任。
　　A.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项
　　B.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见
　　C.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格
　　D.按照规定召集基金份额持有人大会
　　39.（　　）是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质量和承担风险的能力。
　　A.总资产
　　B.净资产
　　C.资本收益率
　　D.资本充足率
　　40.由取得基金托管资格的商业银行担任基金托管人，主要由于商业银行（　　）。
　　A.具有独立法人资格，能承担基金损失的责任
　　B.具有网点、技术和人员优势，能够满足基金资金清算和划拨的需要
　　C.具有健全的组织体系和风险控制能力，在现阶段有利于基金的规范运作
　　D.具有较高的预测能力，能够给基金管理人提出合理化的建议