2010年银行从业资格考试风险管理重难点分析(5)(2)

　　答：风险监测指标体系是非现场监测的关键，通常包括潜在指标和显现指标两大类。

　　前者主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析;后者则用于显现因素或现状信息的定量化。

　　中国银监会的三大类七项指标

　　对原国有商业银行和股份制银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括：

　　经营绩效类指标

　　资产质量类指标

　　审慎经营类指标。

　　参见下表

　　中国银监会的三大类七项指标(表)

　　反映资产质量的主要指标

　　1.不良资产率和不良贷款率

　　2.预期损失率

　　3.单一(集团)客户授信集中度

　　4.贷款风险迁徙率

　　5.不良贷款拨备覆盖率

　　6.贷款准备充足率

　　参见：《商业银行风险监管核心指标》口径说明

　　25. 风险预警

　　答：　　风险预警的概念

　　1.风险预警程序和主要方法

　　2.行业风险预警

　　3.区域风险预警

　　4.客户风险预警

　　风险预警的概念

　　信用风险预警(Early-warning)

　　是指银行监管者根据非现场监管、现场检查和其他渠道获得的信息，通过一定的技术手段，采用专家判断和时间序列分析、层次分析和功效计分等模型分析方法，对银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”。
1.风险预警程序和主要方法

　　(1)风险预警程序

　　(2)风险预警的主要方法

　　(1)风险预警程序

　　①信贷信息的收集和传递;

　　②风险分析;

　　③风险处置;

　　④后评价

　　风险预警的主要方法

　　①传统方法，如5C法

　　②评级方法

　　③信用评分方法

　　④统计模型。

　　2.行业风险预警

　　行业风险预警属于中观层面的预警，主要包括对以下行业风险因素的预警：

　　(1)行业环境风险因素

　　(2)行业经营风险因素

　　(3)行业财务风险因素

　　(4)行业重大突发事件

　　(1)行业环境风险因素

　　主要包括宏观经济周期、财政金融政策、法律法规、产业政策及外部冲击等方面。

　　从行业环境信息中可捕捉到以下行业风险预警指标：

　　①国家财政、货币、产业等宏观经济政策变化，如汇率、利率的调整，政府产业政策鼓励或限制某一产业。

　　②行业相关的法律法规出现重大调整。

　　③多边或双边贸易政策变化，如对进口、出口的限制和保护。

　　④政府优惠政策的停止。

　　(2)行业经营风险因素

　　主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况，目的是预测目标行业的发展前景，以及该行业中企业所面临的共同风险。

　　(3)行业财务风险因素

　　对行业财务风险因素的分析要从行业财务数据的角度，把握行业的盈利能力、资本增值能力和资金营运能力，进而更深入地剖析行业发展中的潜在风险。

　　行业财务风险分析指标体系主要包括：行业净资产收益率、行业盈亏系数、资本积累率、行业销售利润率、行业产品产销率以及全员劳动生产率等6项关键指标。

　　(4)行业重大突发事件

　　当行业发生重大突发事件后，一般都会对行业中的企业以及相关行业中的企业的正常生产经营造成影响，从而对银行正常的本息回收工作带来不利影响。

　　3.区域风险预警

　　区域风险通常反映为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等。

　　区域风险应对中常用的一些主要措施包括如区域风险监测与预警、建议调整区域授信政策、建议调整区域信贷授权、建议调整区域资产质量计划和实施内部风险监管等。

　　区域风险因素主要有：

　　(1)政策法规发生重大变化

　　(2)区域经营环境出现恶化

　　(3)区域分支机构内部出现风险因素

　　区域政策法规重大变化的相关警示信号

　　国家政策法规变化给当地带来的不利影响;

　　地方政府提出与地方自然资源、交通条件等极不相称的产业发展规划;

　　地方政府为吸引企业投资，不惜一切代价，提供优惠条件;

　　国家宏观政策发生变化而造成地方原定的优惠政策难以执行;

　　地方政府减少对区域内银行客户的优惠政策或允诺的优惠政策难以兑现;

　　区域内某产业集中度高，而该产业受到国家宏观调控;

　　区域法律法规明显调整。

　　区域经营环境恶化的相关警示信号

　　区域经济整体下滑;

　　区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退;

　　区域内客户的资信状况普遍降低;

　　区域内产品普遍被购买者反映质量差，购买者对该区域生产的产品失去信心等。

　　区域银行分支机构内部出现

　　风险因素的警示信号

　　风险分类数据显示区域资产质量明显

　　下降;

　　短期内区域信贷规模超常增长;

　　行内员工大量反映本行的经营管理恶化情况;

　　行内检查报告反映的管理混乱情况;

　　外部审计监管机构要求重大整改情况;

　　发生案件。

　　4.客户风险预警

　　客户风险分为两大类。

　　(1)客户财务风险的监测

　　从收集的财务信息中，风险经理应当密切关注企业出现的早期财务警示信号：如，没有按时收到财务报表;客户现金流状况的恶化;应收账款数额或比率的急剧增加或收取过程的显著放慢;存货周转率的放慢;不合格的审计等信号。

　　(2)客户非财务风险的监测

　　从收集的非财务信息中，应密切关注客户出现的早期非财务警示信号：如，高管人员的行为方式和个人习惯发生了变化;关键人事的变动;公司业务性质的改变;遇到台风、火灾等重大突发事件等信号。

　　26. 信用风险报告

　　答：风险报告是将风险信息传递到内、外部部门和机构，使其了解银行客体风险和银行风险管理状况的工具。广义风险报告还包括风险管理信息系统。银行应当充分利用数据挖掘和分析技术，对每一项授信操作的风险进行分析，并在多个层面上进行分类汇总。