风险管理备考指南第三章 - 银行从业资格考试

3）损失

客户违约后给商业银行带来的债项损失包括两个层面：一是经济损失；二是会计损失。

（4）违约风险暴露

违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。如果客户已经违约，则违约风险暴露为其违约时的债务账面价值；如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为已提取金额＋信用转换系数×已承诺未提取金额。

【单选】若客户尚未违约，在债项评级中表外项目的违约风险暴露为（）。

A.表外项目已提取金额

B.表外项目已承诺未提取金额

C.表外项目已提取金额＋信用转换系数×已承诺未提取金额

D.表内项目已提取金额＋信用转换系数×已承诺未提取金额

答案：C

（5）违约损失率

违约损失率（LossGivenDefault，LGD）是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，其估计公式为损失/违约风险暴露。

2.债项评级的方法