单一(集团)客户贷款集中度=最大一家(集团)×100%
客户贷款总额/资本净额×100%
最大一家(集团)客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家(集团)客户的各项贷款的总额。
4. 贷款风险迁徙率
风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度,表示为资产质量从前期到本期变化的比率,属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
(1)正常贷款迁徙率
正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额) / (期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%
期初正常类贷款:正常类贷款的总数/额——12万
期初正常类贷款余额:贷款余额——12-1=11万
期初正常类贷款(关注类贷款)中转为不良贷款的金额,是指期初正常类贷款(关注类贷款)中,在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。
期初正常类贷款(关注类贷款)期间减少金额,是指期初正常类贷款(关注类贷款)中,在报告期内,由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
(2)正常类贷款迁徙率
注意与正常的区别,上者涵盖内容更广
正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%
期初正常类贷款向下迁徙金额,是指期初正常类贷款中,在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。
注意:不包含自身的类别,即正常类 (3)关注类贷款迁徙率
关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%
期初关注类贷款向下迁徙金额,是指期初正常类贷款中,在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。
(4)次级类贷款迁徙率
次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%
期初次级类贷款向下迁徙金额,是指期初正常类贷款中,在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。
(5)可疑类贷款迁徙率
可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑贷款期间减少金额)×100%
期初可疑类贷款向下迁徙金额,是指期初正常类贷款中,在报告期末分类为损失类的贷款余额。
总结:各类级别的贷款迁徙率中,向下迁徙金额与贷款分类相关,均包含自身以下的各类级别贷款之和,但不包括本身。
例题:计算。书上P99。
例题:单选。某银行2009年初关注类贷款余额为4000亿元,其中在2009年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元,期初关注类贷款期间因回收减少了1000亿元,则关注类贷款迁徙率为( )。
A.15.3%
B.18.5%
C.20%
D.21.8%
答案:C
解释:根据关注类贷款迁徙率的公式有:600/(4000-1000)×100%=20%
前面知识点回顾(第一章):
知识点1:金融风险可能造成的损失有哪几类?预期、非预期、灾难性
知识点2:这几类损失商业银行通常采用什么方式来应对?
预期损失:提取损失准备金和冲减利润;
非预期损失:资本金
灾难性损失:购买保险/限制高风险业务
5. 不良贷款拨备覆盖率
不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)
例题:单选。假定某银行2009年会计年度结束时共有贷款200亿元,其中正常贷款150亿元,其共有一般准备8亿元,专项准备1亿元,特种准备1亿元,则其不良贷款拨备覆盖率约为( )。
A.15%
B.20%
C.35%
D.50%
答案:B
解释:(8+1+1)/(200-150)=20%
6. 贷款损失准备充足率
贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%
贷款实际计提准备是指商业银行根据贷款预计损失而计提的准备。
例题:单选。某银行2009年贷款应提准备为1100亿元,贷款损失准备充足率为50%,则贷款实际计提准备为( )亿元。
A.330
B.550
C.1100
D.1875
答案:B
解释:由公式可推导出:1100×50%=550亿元三、风险预警
风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息,通过一定的技术手段,采用专家怕段和时间序列分析、层次分析和功效计分等方法,对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警,实现对风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”
1. 风险预警的程序和主要方法
(1)风险预警程序
①信用信息的收集和传递
②风险分析
③风险处置。划分为预控性处置与全面性处置。
④后评价
风险预警在运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性,包括数据源和数据结构的改善。同时改进预警指标和模型解释变量的筛选、参数的动态维护等。
(2)风险预警的主要方法
在我国银行业实践中,风险预警是一门新兴的交叉学科,可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。
①黑色预警法。这种预警方法不引进预兆自变量,只考察警素指标的时间序列变化规律,即循环波动特征。
警兆是指警素发生异常变化导致警情爆发之前出现的先兆。
警素是指构成警情的指标。
②蓝色预警法。这种预警方法侧重定量分析,根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度,具体分为两种模式:
指数预警法,即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。其中,应用范围最广的是扩散指数,是指全部警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重。大于或小于0.5时风险处于不同的水平