银行从业资格考试《公司信贷》第七章考点串讲

第七章 贷款担保分析

　　第一节 贷款担保概述
　　（一） 担保的概念
　　贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。
　　（二） 贷款担保的作用
　　1．协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行
　　2．降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率
　　3．促进借款企业加强管理；改善经营管理状况
　　4．巩固和发展信用关系
　　（三） 贷款担保的分类
　　贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。
　　担保具体的形式主要有如下几种。
　　① 抵押。②质押。③保证。④留置。⑤定金
第二节 贷款抵押分析
　　（四） 贷款抵押设定条件
　　1．抵押的范围
　　根据我国《担保法》的规定，抵押人拥有所有权或经营管理权的下列财产可以抵押：
　　①抵押人所有的房屋和其他地上定着物；
　　②抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；
　　③抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物；
　　④抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品；
　　⑤抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地的土地使用权；
　　⑥依法可以抵押的其他财产。
　　不得抵押的财产有：
　　①土地所有权；
　　②耕地、宅基地（但有特别规定的除外），自留地、自留山等集体所有的土地使用权；
　　③学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；
　　④所有权、使用权不明或者有争议的财产；
　　⑤依法被查封、扣押、监管的财产；
　　⑥依法不得抵押的其他财产。
　　2．贷款抵押额度的确定
　　（1）抵押物的认定
　　作为贷款担保的抵押物，必须是归抵押人所有的财产，或者是抵押人有权支配的财产。
　　（2）抵押物的估价
　　抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值都要进行评估。
　　①估价方法
　　对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素；
　　对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧；
　　对库存商品、产成品等存货的估价，主要是考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景；
　　对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系。
　　②抵押率的确定。
　　一是抵押物的适用性、变现能力。选择的抵押物适用性要强，由适用性判断其变现能力。对变现能力较差的，抵押率应适当降低。
　　二是抵押物价值的变动趋势。一般可从下列方面进行分析：
　　实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；
　　功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值；
　　经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。
　　抵押率计算公式为：
　　抵押率=担保债权本息总额／抵押物评估价值额×100％
　　（3）贷款抵押额度的确认
　　抵押贷款额：抵押物评估值X抵押贷款率
　　抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。
　　（4）抵押合同的签订
　　贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。抵押合同包括以下内容：
　　①被担保的主债权种类、数额；
　　②债务人履行债务的期限；
　　③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；
　　④抵押担保的范围；
　　⑤当事人认为需要约定的其他事项。
　　3，抵押的效力
　　（1）抵押担保的范围
　　抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。如果抵押合同另有规定的，按照规定执行。
　　（2）抵押物的转让
　　在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况；抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效。抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。
　　（3）抵押物的保全
　　在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为。
　　（4）抵押权的实现
　　抵押担保虽然具有现实性和凭物性，但抵押权是与其担保的债权同时存在的。
　　（五） 贷款抵押风险分析
　　1．贷款抵押风险分析
　　（1）抵押物虚假或严重不实
　　（2）未办理有关登记手续
　　（3）将共有财产抵押而未经共有人同意
　　（4）以第三方的财产作抵押而未经则产所有人同意
　　（5）资产评估不真实，导致抵押物不足值
　　（6）未抵押有效证件或抵押的证件不齐
　　（7）因主合同无效，导致抵押关系无效
　　（8）抵押物价值贬损或难以变现
　　2．贷款抵押的风险防范
　　（1）对抵押物进行严格审查
　　（2）对抵押物的价值进行准确评估
　　（3）做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力
　　（4）抵押合同期限应覆盖贷款合同期限
第三节 贷款质押分析
　　（一） 质押与抵押的区别
　　1．质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同
　　2．标的物的占有权是否发生转移不同
　　3．对标的物的保管义务不同
　　4．受偿顺序不同
　　5．能否重复设置担保不同
　　6．对标的物孳息的收取权不同
　　（二） 贷款质押设定条件
　　贷款质押中质物的占有权原则上应转移给质权人，贷款质押以转移质物占有和权利凭证支付之日起生效或登记之日起生效。质押设定的各环节要求如下。
　　1．质押的范围
　　（1）商业银行可接受的财产质押