北京农村商业银行招聘考试-北京农村信用社出纳考试试题库及答案(23)

29、如何区分款项交接和内部现金调拨过程中发生差错的责任？
答案：（1）款项交接中发生的差错，凡当时当面点交发现的差错由交出方负责，事后发现的由接收方负责。
（2）现金调拨中发生的差错，应区别情况由调款员或押运员负责。
（3）库房保管的现金、金银以及有价证券和按规定保管的物品发生差错，应由二名管库员共同负责。

30、如何处理款项调拨过程中发生的现金差错？
答案：凡调拨款发生差错（包括同人民银行发行库的现金往来和同业现金往来差错），调入社和调出社都必须负责认真追查。
（1）调入社发现差错时，应先检查本社在款项调运、保管、收付中是否发生问题。如经调查，确非本社责任时，应将有关情况通知调出社清查，如果属调出社差错，错款由调出社处理。如无法确定责任时，可按错款审批权限报批，由发现社作收益或报损处理。
凡联社或由人民银行发行库调入的款项，应安排尽先使用，避免存放时间过久，发生差错时不利清查。如需转调他社，必须进行复点，并换贴封签。
（2）新的原封票币发生错款时，应认真查明原因，如确非本社责任，应开具证明说明发现经过（拆捆时原封有无破裂，证明人等）及捆内各把票券的起讫号码、缺号、补号情况，并在证明上加盖经手人和证明人章，经内勤主任审批后，连同原捆封签、原把纸条，通过县联社转送当地人民银行处理，退出长款，收回短款。
如原封新票币捆内短少整把（卷）或一把少十张以上，应将票币保持原样保管，并立即将发现经过和原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号逐级上报。