北京农村商业银行招聘考试-北京农村信用社出纳考试试题库及答案(26)

34、“现金收入（付出）登记簿”如何记载？
答案：每日营业时按现金收付业务的顺序，将现金收、付凭证进行序时编号，按登记簿各栏内容，逐笔记载，并按照现金统计项目分类的要求进行登记。营业终了，要结出合计（总计）金额，记载“款项交接登记簿”，并凭以编制现金收、付结数单与实际收付核对相符。

35、“款项交接登记簿”如何记载？
答案：款项交接登记簿。（包括收款零头、付款零头和内库登记簿）每个柜组一本，顺序使用，根据现金（或凭证）的转移以及出、入库情况序时逐笔记载，当时相互核对并互相签章。营业终了，加减收付方发生额，结出余额与实际库存现金核对，再将各款项交接登记余额相加与现金库存簿核对一致。