北京农村商业银行招聘考试-北京农村信用社出纳考试试题库及答案(27)

36、“现金库存簿”如何记载？
答案：每日营业终了结账时，管库员根据现金收、付结数单发生额记入本日现金收入、付出发生额，并根据上日库存数轧结出本日库存数，与各柜组款项交接登记簿结余金额之和核对相符后，送会计部门与“现金”科目发生额及余额核对一致，会计出纳经办人员分别在现金库存簿和现金科目总账（或日计表）上签章。

37、“有价证券登记簿”如何记载？
答案：根据有价证券调拨单或会计部门表外科目收入（付出）传票进行记载，记账进要按有价单证的种类、券别、发行年度、期限、张数、起止号码等详细记载，并及时结出余额，营业终了分别与库存有价单证和会计部门表外科目有关账户余额核对相符。