2010年银行从业资格考试 - 风险管理第八章(1)(4)

　　⑤风险缓解的处理，就是质押的处理；质押的处理非常严格，仅仅包括高质量的金融工具，因为它的所有权要发生转移，所以要求比较高。并且规定：各类质押品保护的贷款直接取得与质物或者质物的发行者相同的风险权重。
　　认可的质押品主要有两大类：第一是现金类资产，第二是高质量的金融工具。
　　担保：是合格担保主体提供的全额担保的贷款，取得对保证人直接债权的风险权重。如果不全额担保，会相应的提高它的权重。
　　⑥表外项目的处理
　　一般分为两大步：第一，通过信用转换系数，把表外的项目转化为表内项目。第二步就是根据表内业务相应的风险权重，套用相应的风险权重。对于利率、汇率及其它衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法。
　　利率和汇率合约的风险资产是由两部分组成：第一部分是按照市价计算出来的重置成本。第二部分就是账面的名义本金乘以一个固定系数得到。
　　⑦市场风险资本要求
　　由于我国的商业银行在境内不得从事或参与股票交易或者商品交易，所以我们国内商业银行计提的市场风险资本就不包括商品价格波动和股票价格波动带来的风险。目前只是有：交易性人民币债券投资、外币债券投资的利率风险，以及外币贷款、外币债券投资和外汇交易中的汇率风险。我国规定交易账户头寸超过85亿元人民币，或者超过总资产的10%才需要单独计提市场风险资本。
　　（5）资本监管的要点
　　纠正措施包括：对股东纠正；对董事会和高管层纠正；对商业银行机构进行纠正；
　　商业银行董事会直接负责资本充足率的披露，没设董事会的由行长负责。同时信息披露的内容必须要经过董事会或者是行长的批准。
2.市场准入
　　（1）概念：包括机构准入、业务准入、高级管理人员准入。
　　市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的一个重要基础，市场准入应该遵循公开、公平、公正、效率以及便民的原则。
　　（2）市场准入监管的必要性
　　银行是一种含有复杂风险体系的行业；
　　银行具有特殊的资产结构；
　　银行具有很强的公众性；
　　存款人挤提存款是对银行业稳定的最大的威胁；
　　银行对社会经济发展和资源再分配有重大影响；
　　银行业具有很强的竞争性。
　　（3）市场准入监管的目标
　　保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系。
　　维护银行市场秩序；　
　　保护存款者的利益。
　　（4）市场准入的范围和标准
　　中资商业银行行政许可；
　　合作金融机构行政许可；
　　外资金融机构行政许可。
3.风险评级
　　（1）概述。风险管理评级是对银行风险管理系统，即识别、计量、监测和控制风险的政策、程序、技术等的完整性、有效性进行评价并定级的过程。它是以防范风险为目的，通过综合评级，系统的分析、识别银行存在的风险，实现对银行持续监管和分类监管，以此促进银行健康稳健的发展。
　　（2）作用
　　风险评级的结果是为了监管机构确定监管重点，分类监管。对于不同级别的监管机构，提供实施不同的监管标准和要求。
　　风险监管的意义：
　　提高金融监管的系统性和全面性；
　　提高金融监管的持续性；
　　提高金融监管的针对性。
　　（3）原则和程序
　　全面性、系统性、持续性、审慎性
　　收集评级信息、分析评级信息、得出评级结果、制定监管措施、整理评级档案。
　　（4）风险评级的主要方法
　　①CAMELs评级
　　也称骆驼评级，该体系包括：资本充足率、资产质量、管理、盈利性、流动性、市场风险敏感度；
　　评级结果共分为5个级别，数字越大表明级别越低和监管关注程度越高。
　　②其他方法
　　ROCA方法，（risk management; Operational controls; compliance; asset quality）
　　主要针对外资银行。外资行的分行和代理行不是独立的法人。
　　SOSA方法，strength of support assessment，这个是指对外国银行进行有效经营和背景支持的评估。
　　（5）监督检查
　　1104工程的全称是银行业金融机构监管系统，它是为了加强现场检查和非现场监管各自的侧重点，分离以及有效的配合和制衡。
　　①非现场监管
　　程序包括7步，制定监管计划，监管信息收集，日常监管分析，风险评估，现场检查立项，监管评级和后续监管。
　　②现场检查
　　程序5步，检查准备、检查实施、检查报告、检查处理、检查档案管理。
　　③风险处置纠正
　　纠正、救助、市场退出。
　　8.1.3 银行监管规则
　　1.银行监管法规体系：三个层次，法律、行政法规、规章。
　　法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依据法定程序制定的，是法律框架的最基本组成部分。行政法规是由国务院依法制定，以国务院令的形式发布各种有关活动的法律规范。规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件。
　　“指引”形式的监管文件不具有强制力，而是对监管部门所推介的良好经验和最佳实践的概括总结，并通过审慎监管要求的形式加以推广。
　　2.银行监管的原则和要求
　　《核心原则》是有效银行监管的最低标准，不是最高要求，也不是规范做法，只是一个最低标准