2011年银行从业资格考试《风险管理》精讲笔记(2)

第二章 商业银行风险管理基本架构

　　第一节 商业银行风险管理环境

　　一、商业银行公司治理

　　1.定义和内涵

　　商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。

　　(1)良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础。

　　(2)董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。

　　2.我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理的要求：

　　背景知识：教材P34

　　(1)完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;

　　(2)明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务;

　　(3)建立、健全以监事会为核心的监督机制;

　　(4)建立完善的信息报告和信息披露制度;

　　(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

　　二、商业银行管理战略

　　1.定义和内涵

　　商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。

　　2.基本内容

　　商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容。

　　战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。

　　战略目标决定了实现路径。一旦战略目标发生改变，必须相应调整工作内容和方式。

　　3.商业银行管理战略和风险管理的关系

　　(1)管理战略与风险管理密切相关，并相互作用。

　　(2)风险管理是商业银行核心竞争力的体现，是商业银行管理战略的一个十分重要的方面。

　　(3)战略目标中包括风险管理目标，风险管理本身是实现风险管理目标及整个战略目标的重要途径第二节 商业银行风险管理组织

　　董事会及其专门委员会

　　1.董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行管理的最终责任(注意：并非行长)，确保商业银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

　　董事会的职责：

　　2.设置及担任人员

　　(1)董事会通常指派专门委员会(通常为最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。

　　(2)最高风险管理委员会以及业务单位风险管理委员会委员，可以由商业银行内部具有丰富管理经验的人士担任，也可由外部专家/顾问担任。风险管理总监应当是商业银行董事会成员，同时担任商业银行副总裁或以上职务。

　　第三节 商业银行风险管理流程

　　商业银行的风险管理流程可以概括为：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。

　　风险识别

　　1.适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。

　　2.风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：

　　感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;

　　分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。

　　3.制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。

　　此外，常用的风险识别方法还有：

　　(1)资产财务状况分析法

　　(2)失误树分析方法

　　(3)分解分析法