2010年初级电算化预习：会计软件操作(5)

　　五、输入期初余额

　　期初余额录入是将手工资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。

　　期初余额的录入分两部分：总账期初余额录入，辅助核算科目期初余额录入。

　　(一)总账期初余额录入。

　　对于没有设置辅助核算的科目可以直接录入起初余额。

　　(二)辅助科目期初余额录入。

　　在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。与此相对应，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来地，也就是说不能直接输入总账期初数。

　　(三)试算平衡

　　期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证;如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。

　　例题：

　　1.输入期初余额时，上级科目的余额和累计发生数据需要手工输入。( )(判断)

　　答案：×。输入期初余额时，余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据是由系统自动计算出来的，不需要手工输入。

　　2. 下列关于期初余额的描述中，正确的有( )。(多选)

　　A.所有科目都必须输入期初余额

　　B.红字余额应输入负号

　　C.期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证

　　D.如果已经记过账，则还可修改期初余额。

　　答案：BC。并不是所有的科目都输入期初余额，对于损益类科目一般没有期初余额。如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。

　　【练习题】

　　1、账务系统中，对结算方式进行设置的目的主要是(B)。

　　A.便于编制凭证 B.便于进行银行对帐 C.便于进行记账 D.便于审核

　　2、账务系统中，科目编码规则的设置的主要内容是(D)。

　　A.科目的级长 B.科目的级次 C.科目名称 D.科目的级长和级次

　　3、如果会计科目编码规则是一级4位，二级2位，三级2位，那么银行存款——建设银行——人民币的科目编码是(C)。

　　A.100200101 B.100201 C.10020101 D.100201001

　　4、往来客户设置中的客户编码的位数是由(D)定义。

　　A.科目编码规则 B.客户数量 C.往来业务数量 D.用户自己

　　5、账务处理系统中，初始设置主要设置的内容包括(ABCD)。

　　A.账套设置 B.科目设置 C.录入各种基础数据 D.凭证类别设置

　　6、账务处理系统中，会计科目有余额或发生额时，不能(ABC)。

　　A.增加下级科目 B.删除该会计科目 C.修改该会计科目 D.增加同级会计科目

　　7、账务处理系统中，初始化时需要设置凭证类别，下列记账凭证分类正确的有(ABCD)。

　　A.单一类别：记账凭证

　　B.分类三类：收款凭证、付款凭证和转账凭证

　　C.分为三类：现金凭证、银行凭证和转账凭证

　　D.分类五类：现金收款、现金付款、银行收款、银行付款和转账凭证

　　8、账务处理系统中，年度期初数据录入后，软件必须提供平衡校验功能，保证借方年初数与贷方年初数相等、本年累计借方发生数与本年累计贷方发生数相等、借方余额合计与贷方余额合计相等。(√)

　　9、账务处理系统中，工作权限设置的目的是防止工作人员进行越权操作。(√)

　　10、使用账务处理系统时，每年的年初均需重新进行系统初始化工作。(X)