2010银行从业资格考试-《风险管理》冲刺考点(1)(2)

　　核心资本l

　　附属资本l

　　经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。

　　经济资本与会计资本和监管资本既有区别又有联系。

　　7.概率论知识及数理基础

　　连续型和离散型：

　　1)期望的计算

　　2)方差的计算

　　8.收益率计算

　　投资组合收益率计算

　　资产组合的百分比收益率等于各资产百分比收益率的加权平均。

　　9.商业银行公司治理包含的主要内容及遵循的原则

　　商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出　　的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。

　　内容：①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;

　　②明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务;

　　③建立、健全以监事会为核心的监督机制;

　　④建立完善的信息报告和信息披露制度;

　　⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

　　原则：①董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。

　　②董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻。特别值得注意的是，价值准则应当禁止外部交易和内部往来活动的所有****和贿赂行为。

　　③有效的董事会应清楚界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制。

　　④董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督。高级管理层是商业银行公司治理的关键部门，为防治内部人控制，董事会必须对其实行有效监督。

　　⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用。在公司治理过程中，审计是至关重要的，审计的有效性会保证董事会及高级管理层职能的实现。

　　⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致。

　　⑦商业银行应保持公司治理的透明度。这是商业银行正常运转的积极表现，否则，商业银行将很难把握董事会和高级管理层是否对其行为和表现负责。

　　⑧董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，包括在低透明度国家或在透明度不高的架构下开展业务(了解商业银行的架构)。10. 商业银行风险文化

　　定义和内涵

　　风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。

　　风险文化是指商业银行在经营管理过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，是通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是精神核心。

　　11. 董事会在风险管理中的职责

　　是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

　　12.高级管理层在风险管理中的职责

　　负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行有足够的人力、物力和恰当的组织结构，管理信息系统及技术水平来有效的识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

　　13.风险管理部门及其职责

　　风险管理部门结构

　　(1)集中型的风险管理部门

　　从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持。更加适用于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中小商业银行。

　　(2)分散型风险管理部门

　　在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商。分散型风险管理部门的缺点是，难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力。

　　风险管理部门的主要职责l

　　首先，风险管理部门履行的一个非常具体但却至关重要职责是监控各种金融产品和所有业务部门的风险限额。商业银行的每日风险状况报告和每日收益/损失表是现代商业银行管理的最重要的两份报告。

　　其次，风险管理部门负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估。

　　最后，风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握商业银行的整齐风险状况，为管理决策提供不可替代的辅助作用14. 风险识别

　　风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。

　　制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。此外，常用的风险识别　　　　方法还有：

　　①专家调查列举法

　　②资产财务状况分析法

　　③情景分析法

　　④分解分析法

　　⑤失误树分析方法

　　风险计量/量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的，而开发一系列准确的、能够在未来一定时间限度内满足商业银行风险管理需要的数量模型，任务相当艰巨。

　　商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。

　　15.风险监测

　　①监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势。