2010银行从业资格考试 -《风险管理》冲刺考点(2)(5)

　　(2)区域经营环境出现恶化

　　(3)区域商业银行分支机构内部出现风险因素

　　客户风险预警

　　客户风险分为客户财务风险和客户非财务风险两大类，风险经理在进行客户风险监测时，一般可以按照以下步骤进行：

　　(1)客户财务风险的监测

　　(2)客户非财务风险的监测16. 风险报告的主要内容

　　①从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。

　　②从类型上划分，风险报告通常分为综合报告和专题报告两种类型。

　　③中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告主要包括以下几方面：

　　基本情况

　　地区和客户结构情况

　　不良贷款清收转化情况

　　新发放贷款质量情况

　　新发生不良贷款的内外原因分析及典型案例

　　对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见

　　对表外业务进行风险分析应包括以下主要内容：

　　基本情况l

　　地区结构分析l

　　表外业务垫款形成原因的分析

　　表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。

　　④巴塞尔委员会建议的信用风险披露内容

　　17. 限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露，它与金融产品和其他维度信用风险暴露的具体状况、商业银行的风险偏好、经济资本配置等因素有关。

　　1). 单一客户限额管理

　　针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。一般来说，具体决定一个客户(个人或企业/机构)债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益。

　　商业银行在考虑对客户守信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑。

　　在实际业务中，商业银行决定客户授信额度还受到其他相关政策的影响，例如银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益情况等。此外，确定客户信贷限额还 要考虑商业银行对该客户的风险容忍度，可　　以用客户损失限额(Customer Maximum Loss Quota，CMLQ)表示。

　　2). 集团客户限额管理

　　集团统一授信一般分“三步走”：

　　对其授信时应注意以下几点：

　　统一识别标准，实施总量控制。

　　掌握充分信息，避免过度授信。

　　主办银行牵头，协调信贷业务。

　　尽量少用保证，争取多用抵押。

　　授信协议约定，关联交易必报。

　　(3)国家区域风险限额

　　国际风险限额是用来对某一国家的风险暴露管理的额度框架。国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴 露、跨境转移风险以及ERS(高压力风险事件情景)风险。国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方(包括没有国外机构担保的驻该国家的子公 司)的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露。跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信活动4) 组合限额管理

　　组合限额是商业银行资产组合层面的限额，是组合管理的体现方式和管理手段之一。组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。

　　(1)授信集中度限额

　　(2)总体组合限额

　　设定组合限额主要可分为以下五步：

　　第一步，按某组合维度确定资本分配权重。

　　第二步，根据资本分配权重，对预期的组合进行压力测试，估算组合的损失。

　　第三步，将压力测试估算出的预计组合损失与商业银行的资本相对比。

　　第四步，根据资本分配权重，确定各组合(按行业、按产品等)以资本表示的组合限额：

　　以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重

　　第五步，根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额

　　如果没有特殊情况，不允许超过组合限额。

　　商业银行应尽快采取措施将组合敞口降低到限额之下。

　　组合限额一旦被明确下来，就必须严格遵守并得到良好维护。

　　18.信贷审批

　　贷款定价

　　(1)贷款定价的决定要素

　　贷款定价的形成机制比较复杂，市场、银行和监管机构这三方面是形成均衡定价的三个主要力量。贷款定价通常由以下因素来决定：

　　贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额

　　资金成本包括债务成本和股权成本，经营成本以所谓的部门成本包括在价格计算中。

　　风险成本一般指预期损失。

　　资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的经济资本的机会成本。在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。

　　RAROC在贷款定价中应用的一般公式为：

　　RAROC=(某项贷款的一年收入-各项费用-预期损失)/监管或经济资本

　　式中，预期损失代表商业银行为风险业务计提的各项准备，而经济资本则是用来抵御商业银行的非预期损失所需的资本。

　　(2)贷款定价的影响因素

　　贷款定价不仅受单个借款者风险的影响，还受商业银行当前资产组合结构的影响。

　　贷款发放

　　(1)授权管理

　　授信权限管理通常遵循以下原则：

　　①给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准;

　　②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准;

　　③债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)应得到一定权利层次的批准;

　　④交易对方风险限额的确定和单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险—收益分析基础之上;

　　⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。

　　(2)授信审批

　　授信审批或信贷决策一般应遵循下列原则：