证券《投资基金》备考笔记(10)(2)

　　1.基金管理公司设立审核

　　设立基金管理公司应经中国证监会批准。设立基金管理公司必须在股东资格、公司章程、注册资本、从业人员资格、内部制度、组织机构、营业场所等方面符合《证券投资基金法》和《证券投资基金管理公司管理办法》规定的条件，同时向中国证监会提交书面申请。中国证监会自受理基金管理公司设立申请之日起6个月内，以审慎监管原则依法审查，做出批准或不予批准的决定。中国证监会采取的审查方式包括：

　　(1)征求相关机构和部门关于股东条件等方面的意见。

　　(2)采取专家评审、调查核实等方式对申请材料的内容进行审查。

　　(3)自受理之日起5个月内现场检查基金管理公司设立准备情况。

　　2.基金管理公司申请境内机构投资者资格审批

　　3.基金管理公司重大事项变更审核

　　基金管理公司下列事项变更需经中国证监会批准：

　　(1)变更经营范围。

　　(2)变更股东、注册资本或者股东出资比例。

　　(3)变更名称、住所。

　　(4)修改章程。

　　4.基金管理公司分支机构设立审核

　　基金管理公司可以设立分公司，或者中国证监会规定的其他形式的分支机构，如办事处，并得到证监会批准。基金管理公司设立分支机构，应向中国证监会报送申请材料。

　　2008年4月起，基金管理公司经中国证监会批准，可以根据自身业务发展需要到香港地区设立机构，从事资产管理类相关业务。(新增)

　　5.基金管理公司股权处置监管

　　2006年5月，《关于规范基金管理公司设立及股权处置有关问题的通知》。三个方面：

　　(1)在股权出让或受让方面，持有基金管理公司股权未满1年的股东，不得将所持股权出让;出让基金管理公司股权未满3年的机构，中国证监会不受理其设立基金管理公司或受让基金管理公司股权的申请。

　　(2)在持股目的方面，法规规定基金管理公司股东不得为其他机构代持基金管理公司的股权，不得委托其他机构代持基金管理公司的股权;股东及其实际控制人不得以任何形式占用基金管理公司资产。

　　(3)在具体审核基金管理公司股权转让申请过程中，中国证监会可能就股权转让是否有利于公司长期稳定经营、保护基金份额持有人利益等征询独立董事意见，或者根据审慎鉴定原则要求股东及其实际控制人就有关事项做出承诺。

　　(二)基金管理公司的日常监管

　　中国证监会对基金管理公司开展日常监管的主要内容是基金公司的治理情况、内部控制情况。

　　1.公司治理监管

　　(1)公司是否按照有关法律法规的要求建立起了组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束合理的法人治理结构。股东会、董事会、监事会或执行监事、经理层的职责权限是否明确，既相互制约又相互协调。

　　(2)公司是否明确股东会的职权范围和议事规则，股东是否严格履行义务。重点是通过建立公司和股东之间的业务与信息隔离制度，监督股东不得越过股东会、董事会直接干预公司的经营管理或基金财产的投资运作。

　　公司除董事、监事之外的所有员工不得在股东单位兼职。股东应直接持有股权，不得为其他机构和个人代持股权，不得委托其他机构和个人代持公司股权。

　　(3)董事会每年应至少召开2次定期会议。

　　(4)监督独立董事有效行使职权。基金管理公司应当建立健全独立董事制度，独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的1/3。在审议公司及基金投资运作中的重大关联交易、公司和基金审计事务、聘请或更换会计师事务所、公司管理的基金的半年报和年报等事项时，应经2/3以上独立董事同意。

　　(7)监督公司设立督察长，督察长由董事会提名对董事会负责，全面负责公司基本制度执行和监督。督察长发现公司存在重大风险或者有违法违规行为，应当向董事会、中国证监会和公司所在地中国证监会证监局报告。

　　(8)明确利益关联人，严控基金及基金管理公司的关联交易。公司董事会就关联事项进行表决时，有利害关系的董事应回避。

　　2.内部控制监管

　　内部控制是否体现了健全性、有效性、独立性、相互制约性和成本效益的原则。

　　3.经营运作

　　中国证监会将关注基金管理公司是否以审慎原则经营运作，按照规定提取风险准备金。

　　2007年之后按照不低于基金管理费收入的10%计提风险准备金，风险准备金余额达到基金资产净值的1%时可不再提取。

　　风险准备金主要用于赔偿因公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作失误等给基金财产或基金份额持有人造成的损失，该制度已成为保护基金份额持有人利益的重要措施。

　　(三)日常监督的主要方式

　　现场和非现场检查

　　1.非现场检查主要以审阅基金管理公司报送材料的方式进行。

　　2.现场检查主要是根据日常监管情况确定检查的对象、内容和频率。

　　中国证监会将向被检查的基金管理公司出具检查结论。

　　对违规或存在较大经营风险的基金管理公司，中国证监会将依法责令整改，暂停办理相关业务;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，一般将采取监管谈话、出具警示函、记入诚信档案、暂停履行职务、认定为不适宜担任相关职务者等行政监管措施。基金管理公司整改结束，应当向中国证监会提交整改报告，中国证监会将对其进行检查验收。

　　【例3·单选题】出让基金管理公司股权未满(　)年的机构，证监会不受理其设立基金管理公司或受让基金管理公司股权的申请。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　[答疑编号911100103]

　　【答案】C

　　【例4·单选题】2007年9月份，中国证监会关于基金管理公司计提风险准备金有关问题的通知，要求公司每月要按照，不低于基金管理费收入的(　)计提风险准备金。

　　A.1%

　　B.3%

　　C.5%

　　D.10%

　　[答疑编号911100104]

　　【答案】D

　　二、基金托管银行监管

　　对基金托管银行的监管主要包括市场准入监管和日常持续监管。

　　(一)市场准入监管

　　基金托管人资格由中国证监会、中国银监会核准。