2010年10月证券从业资格考试 -发行与承销全真试题及答案解析(6)

　　 123.「答案」A
　　 124.「答案」B「解析」经公司登记机关登记的公司的住所只能有一个。
　　 125.「答案」A
　　 126.「答案」B「解析」《公司法》第一百四十三条规定，公司不得收购本公司股份。但是股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的除外。公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起10日内注销。
　　 127.「答案」B「解析」有限责任公司监事会成员不得少于3人，国有独资公司监事会成员不得少于5人。监事会的人员和结构应确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查的权力。
　　 128.「答案」A
　　 129.「答案」B「解析」公司有以下原因之一的，可以解散：①公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；②股东大会决议解散；③因公司合并或者分立而需要解散；④依法被吊销营业执照，责令关闭或者被撤销；⑤人民法院依照《公司法》第一百八十三条的规定予以解散。
　　 130.「答案」B「解析」按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行清产核资，在清产核资的基础上，再进行资产评估。
　　 131.「答案」A
　　 132.「答案」B「解析」价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。
　　 133.「答案」B「解析」辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司的董事（包括独立董事）、监事、高级管理人员及持有5%以上（含5%）股份的股东（或其法定代表人）。
　　 134.「答案」B「解析」根据《首次公开发行股票辅导工作办法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，中国证监会不再对辅导期限作硬性要求。但是，中国证监会另有规定的除外。
　　 135.「答案」B「解析」辅导对象应在辅导期满6个月之后10天内，就接受辅导、准备发行股票的事宜，在当地至少两种主要报纸连续公告2次以上，公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。
　　 136.「答案」B「解析」辅导协议签署后5个工作日内，辅导机构应向派出机构进行辅导备案登记。派出机构应于10个工作日内，对辅导机构提交的备案材料的齐备性进行审查。
　　 137.「答案」B「解析」派出机构的辅导监管报告，不负责对辅导对象是否符合发行上市条件、生产经营决策是否违法违规、拟投资项目的优劣及风险进行实质性判断。
　　 138.「答案」B「解析」股票的两类估值方法包括相对估值法与绝对估值法：前者亦称可比公司法，在运用该方法进行股票估值时，最常用的比率指标是市盈率和市净率；后者亦称贴现法，主要包括公司贴现现金流量法和现金分红折现法。来源：
　　 139.「答案」B「解析」可比公司法（相对估值法）反映的是市场供求决定的股票价格，现金流折现法体现的是内在价值决定价格。
　　 140.「答案」B「解析」通过市盈率法估值时，首先应计算出发行人的每股收益；然后根据二级市场的平均市盈率、发行人的行业情况（同类行业公司股票的市盈率）、发行人的经营状况及其成长性等拟订发行市盈率；最后，依据发行市盈率与每股收益的乘积决定估值 141.「答案」B「解析」参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向证券交易所申请获得申购平台证书，同时具有询价对象和主承销商双重身份的机构应分别申请。
　　 142.「答案」B「解析」参与初步询价的询价对象和参与累计投标、申购的股票配售对象应在初步询价截止日12：O0前完成在中国证券业协会的登记备案工作。未在上述时间前登记备案的询价对象和配售对象均不能参与网下询价发行。
　　 143.「答案」A
　　 144.「答案」A
　　 145.「答案」B「解析」首次公开发行股票时，发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购买量占其同类业务采购量5%以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入5%以上的交易。
　　 146.「答案」A
　　 147.「答案」B「解析」上市公司募集资金的数额和使用应当符合下列规定：建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。
　　 148.「答案」B「解析」公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份。
　　 149.「答案」B「解析」上市公司申请发行新股，最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。
　　 140.「答案」B「解析」上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。
　　 151.「答案」A
　　 152.「答案」Awww.yinhangzhaopin.CoM
　　 153.「答案」A
　　 154.「答案」B「解析」可转换公司债券是指发行公司依照法定程序发行，在一定期间内依照约定的条件可以转换成股份的公司债券。目前，发行可转换债券必须报经核准，未经核准，不得发行可转换债券。可转换股份前，其持有人不具有股东权利和义务。
　　 155.「答案」B「解析」可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。
　　 156.「答案」B「解析」上市公司发行可转换公司债券，可以全部或部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。
　　 157.「答案」A
　　 158.「答案」B「解析」目前，我国国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债三类。
　　 159.「答案」A
　　 160.「答案」B「解析」目前，我国凭证式国债发行完全采用承购包销方式，记账式国债发行完全采用开招标方式